掃地僧 追問

2018-08-30 17:26

以前購買的材料是用于職工福利的，現(xiàn)在改變用途了，用于生產(chǎn)經(jīng)營，這個關(guān)于增值稅的分錄怎么寫呢

江老師 解答

2018-08-30 17:28

可以抵扣進項稅處理。 
驗票抵扣處理。如果是做了進項稅轉(zhuǎn)出，就不再抵扣

掃地僧 追問

2018-08-30 17:29

進轉(zhuǎn)出的分錄怎么寫呢

江老師 解答

2018-08-30 17:31

借：管理費用——福利費 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

掃地僧 追問

2018-08-30 17:36

還有就是注銷時，還沒有抵扣完的進項稅額怎么處理呢

江老師 解答

2018-08-30 17:36

借：營業(yè)外支出 
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

掃地僧 追問

2018-08-30 17:41

我是問稅務(wù)怎么處理，可以退嗎？

江老師 解答

2018-08-30 17:46

你可以咨詢稅務(wù)處理。稅務(wù)現(xiàn)在有留抵稅額可以申請退稅的新政策，屬于2018年的政策