飄 追問

2018-08-23 21:18

調(diào)整之間的差異如何做賬務處理呢

鄒老師 解答

2018-08-23 21:20

你好   
如果少結(jié)轉(zhuǎn)了，就補結(jié)轉(zhuǎn) 借；主營業(yè)務成本   貸；庫存商品 
多結(jié)轉(zhuǎn)了就沖銷 借；庫存商品  貸；主營業(yè)務成本 
如果跨年就把損益科目通過以前年度損益調(diào)整科目核算

飄 追問

2018-08-23 21:51

如果購進發(fā)票根本無法沖銷完以前暫估入賬的商品呢，而且之后當期的購進發(fā)票也無法結(jié)轉(zhuǎn)當期的銷售成本，每個月需要預估商品，如何賬務處理呢？<br>

鄒老師 解答

2018-08-24 08:25

你好，取得發(fā)票就需要把之前暫估的全額沖銷，無法全部沖銷，說明之前暫估多了，需要對之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本做調(diào)整 
之后當期的購進發(fā)票也無法結(jié)轉(zhuǎn)當期的銷售成本，是購進數(shù)量小于銷售數(shù)量？

飄 追問

2018-08-24 10:42

對之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本做調(diào)整如何做賬務處理呢？后期都是購進數(shù)量小于銷售數(shù)量的，又如何進行賬務處理呢？

鄒老師 解答

2018-08-24 10:43

你好  
如果少結(jié)轉(zhuǎn)了，就補結(jié)轉(zhuǎn) 借；主營業(yè)務成本 貸；庫存商品 
多結(jié)轉(zhuǎn)了就沖銷 借；庫存商品 貸；主營業(yè)務成本 
如果跨年就把損益科目通過以前年度損益調(diào)整科目核算 
后期都是購進數(shù)量小于銷售數(shù)量，是之前有庫存導致的購進小于銷售數(shù)量？

飄 追問

2018-08-24 11:16

不是的，是一直購進小于銷售數(shù)量，并沒有庫存結(jié)轉(zhuǎn)有余額

鄒老師 解答

2018-08-24 11:18

你好，購進小于銷售，這樣會導致庫存負數(shù)的

飄 追問

2018-08-24 11:32

所以才預估商品啊，這種情況如何處理呢

鄒老師 解答

2018-08-24 11:33

你好，暫估入庫是商品到了，發(fā)票沒到才暫估 
而不是購進小于銷售就暫估的