Fighting 追問

2018-08-23 17:26

老師，是不是需要做分錄，外賬，增值稅的子分錄老師，你看一下問題

鄒老師 解答

2018-08-23 17:27

你好 
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；營業(yè)外收入

Fighting 追問

2018-08-23 17:30

應(yīng)收賬款是什么？哪來的應(yīng)收賬款？另一個(gè)老師跟我說只要做一筆借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：營業(yè)外收入就好了啊，我現(xiàn)在不清楚的是應(yīng)交稅費(fèi)下面的子科目，是不是要增加一個(gè)免征增值稅

鄒老師 解答

2018-08-23 17:31

你好，第一筆是做收入分錄，如果款項(xiàng)沒有收到就做應(yīng)收賬款 
第二筆是做稅款減免分錄，小規(guī)模只有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅二級(jí)科目，沒有三級(jí)明細(xì)的

Fighting 追問

2018-08-23 17:35

減免增值稅，為什么要做一筆收入呢？應(yīng)收賬款月末又不結(jié)轉(zhuǎn)的，就掛賬面上？而且哪來的收入？

鄒老師 解答

2018-08-23 17:37

你好，你圖片里面不是提到不到9萬免征嗎，這個(gè)就是因?yàn)榧径仁杖氲陀?萬，才減免的增值稅，如果沒有收入，就沒有增值稅，就沒有減免稅款了

Fighting 追問

2018-08-23 17:37

哦～懂了老師，不是吧收入的分錄都給我了，謝謝

鄒老師 解答

2018-08-23 17:38

你好 
借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；營業(yè)外收入