橘子汽水 追問

2018-08-13 10:02

老師，麻煩認(rèn)真看一遍我的提問。

江老師 解答

2018-08-13 10:05

沒有對(duì)公走賬，但是有發(fā)票的，必須按發(fā)票做收入，只能做庫(kù)存現(xiàn)金收款處理了。 
借：庫(kù)存現(xiàn)金 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
對(duì)于收款的人，必須用現(xiàn)金還回公司的賬上，做現(xiàn)金收款

橘子汽水 追問

2018-08-13 10:23

老師，實(shí)際工作中可以做超過一千元的現(xiàn)金收入嗎

江老師 解答

2018-08-13 10:36

可以做超過1000元的現(xiàn)金收入

橘子汽水 追問

2018-08-16 09:29

老師，開出去的銷售發(fā)票3萬(wàn)，我已做帳。有誤，有5千要作廢，對(duì)方都還沒有認(rèn)證。這個(gè)要怎么操作呀，

江老師 解答

2018-08-16 09:31

直接作廢后，重新開具，讓對(duì)方將發(fā)票退回處理

橘子汽水 追問

2018-08-16 09:31

已做帳的怎么做分錄呢

江老師 解答

2018-08-16 09:33

說(shuō)具體的月份，是不 是跨月了，如果沒有跨月直接憑證作廢，如果跨月了就是只能沖紅處理。包括發(fā)票也是沖紅處理，發(fā)票就不用退回了。

橘子汽水 追問

2018-08-16 09:36

跨月了，7月開的發(fā)票，我已經(jīng)做賬申報(bào)了，但是對(duì)方還沒有認(rèn)證，多開了五千的專票給客戶。這個(gè)多開的五千我該怎么處理，她的發(fā)票要退回來(lái)給我嗎？

江老師 解答

2018-08-16 09:43

跨月了就只能申請(qǐng)開具《紅字發(fā)票申請(qǐng)單》，沖紅處理，再按正確的金額開具發(fā)票處理。對(duì)方發(fā)票不退，驗(yàn)票后憑紅字發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，再按正確的藍(lán)字發(fā)票驗(yàn)票抵扣

橘子汽水 追問

2018-08-16 09:47

老師，驗(yàn)票是什么意思呀。

江老師 解答

2018-08-16 09:48

驗(yàn)票就是到稅務(wù)大廳進(jìn)行驗(yàn)進(jìn)項(xiàng)稅專用發(fā)票，或是在網(wǎng)上驗(yàn)進(jìn)項(xiàng)稅專用發(fā)票

橘子汽水 追問

2018-08-16 09:48

另外是那個(gè)紅沖的發(fā)票要做銷項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎

江老師 解答

2018-08-16 09:48

你們是做銷項(xiàng)稅的負(fù)數(shù)處理。

橘子汽水 追問

2018-08-16 09:54

老師，我還是沒有明白，整個(gè)流程你能跟我詳細(xì)說(shuō)一下嗎，謝謝你。

江老師 解答

2018-08-16 09:57

你們的分錄是： 
一、第一次開發(fā)票 
1、借：應(yīng)收賬款——XX公司   
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）   
2、同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：庫(kù)存商品 
二、沖紅發(fā)票做賬 
1、借：應(yīng)收賬款——XX公司  負(fù)數(shù) 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   負(fù)數(shù) 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）   負(fù)數(shù) 
2、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本    負(fù)數(shù) 
貸：庫(kù)存商品  負(fù)數(shù) 
三、重新開具藍(lán)字發(fā)票，分錄是： 
1、借：應(yīng)收賬款——XX公司   
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）   
2、同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：庫(kù)存商品

橘子汽水 追問

2018-08-16 10:00

1，我要申請(qǐng)開紅字發(fā)票 
2，然后再開一個(gè)正確的給客戶 
3，原來(lái)已經(jīng)給客戶的開錯(cuò)的發(fā)票不需要寄還給我？ 
4，客戶認(rèn)證了與沒有認(rèn)證的處理流程是一樣的嗎？

江老師 解答

2018-08-16 10:02

1、要申請(qǐng)開紅字發(fā)票，并開具紅字發(fā)票 
2、再開一個(gè)正確的藍(lán)字發(fā)票（發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)）給客戶，記賬聯(lián)自己留著做賬 
3、原來(lái)已經(jīng)給客戶的開錯(cuò)的發(fā)票不需要寄還 
4、客戶認(rèn)證了與沒有認(rèn)證的處理流程是一樣，因?yàn)橐芽缭?/p>

橘子汽水 追問

2018-08-16 10:08

4，客戶已經(jīng)認(rèn)證了的，得要在他們系統(tǒng)怎么操作， 
客戶沒有認(rèn)證的，他們要怎么操作？