去年收到供應商材料發(fā)票，已經(jīng)認證抵扣了，材料也已經(jīng)全部轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本里了。今年對方開了紅字發(fā)票，我們這邊賬務要怎么處理

答： 你好，借；應付賬款等科目 貸；原材料 應交稅費（進項稅額） 借；原材料 貸；生產(chǎn)成本 做這個分錄

原材料入庫時，借：原材料，貸：應付賬款-供應商（暫估項目）， 后來收到供應商發(fā)票時，借：生產(chǎn)成本-材料費 紅字 貸：應交稅金-進項 貸：應付賬款-供應商（暫估項目）紅字 貸：應付賬款-供應商（某某項目）。有這種進項稅額沖成本的做法嗎？

答： 你好，應該是先把暫估入庫的分錄，紅字沖回。再按照收到的發(fā)票入賬。

一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

，老師，實際操作中，采購原材材經(jīng)常會發(fā)生退貨，本月退貨有時退上月的，這個月沒有來料，我們對帳時，不同材料有些是負數(shù)的，我暫估時可以不暫估負數(shù)的？還有開發(fā)票時，有些供應商會把負數(shù)的合拼到正數(shù)中開發(fā)票，數(shù)量不變，但金額變了。我要求按實際來開，供應商不同意：因為不能老是開紅字發(fā)票，你意見是如何處理為好？

答： 你暫估的時候盡量按照將要開的發(fā)票數(shù)量和金額來暫估