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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-08-07 08:16

你好，按規(guī)定當(dāng)然是不可以的
但是有的企業(yè)處于避稅的考慮，會有兩套賬，包括兩套進(jìn)銷存數(shù)據(jù)

玫瑰丘 追問

2018-08-07 08:25

老師，8月份開始有收入，其他7月份就有一點(diǎn)了，7月份我做的借:銀存，貸:預(yù)收賬款，到了8月份，我可不可以轉(zhuǎn)成收入，借:預(yù)收，貸:主營業(yè)務(wù)收入。

鄒老師 解答

2018-08-07 08:25

你好，可以先在7月份做預(yù)收，然后8月份轉(zhuǎn)為收入

玫瑰丘 追問

2018-08-07 08:31

老師，我可不可以以一次進(jìn)貨作為成本，每個月的收入，根據(jù)10%左右的毛利率去推算我要用的成本，直到我的成本快用完了，再通知對方開票，這樣循環(huán)下去，可以行得通嗎？

鄒老師 解答

2018-08-07 08:32

你好，進(jìn)貨需要按庫存商品處理，銷售了才可以結(jié)轉(zhuǎn)到成本的
你可以根據(jù)你單位產(chǎn)品銷售毛利情況，通知供應(yīng)商按某個進(jìn)價開具，控制好利潤

玫瑰丘 追問

2018-08-07 08:37

老師，因為超市品種多，第一次進(jìn)貨，我會設(shè)置好所有進(jìn)貨明細(xì)，每個月的收入我根據(jù)毛利率去對應(yīng)應(yīng)該要結(jié)轉(zhuǎn)的成本，做一份銷售明細(xì)，當(dāng)成本快結(jié)轉(zhuǎn)完了，再通知開票

玫瑰丘 追問

2018-08-07 08:38

是這樣嗎

鄒老師 解答

2018-08-07 08:38

你好，外賬你可以這樣操作

玫瑰丘 追問

2018-08-07 08:41

謝謝老師

鄒老師 解答

2018-08-07 08:41

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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你好，按規(guī)定當(dāng)然是不可以的 但是有的企業(yè)處于避稅的考慮，會有兩套賬，包括兩套進(jìn)銷存數(shù)據(jù)
2018-08-07 08:16:16
您好！按規(guī)定是要確認(rèn)的，只是實際操作有時候不那么規(guī)范，但是開票的部分，肯定要確認(rèn)。
2016-12-12 09:29:52
你好， 實務(wù)中，建議：工程進(jìn)度…開票金額…確認(rèn)收入…結(jié)轉(zhuǎn)成本，與完工進(jìn)度保持一致。
2020-07-05 08:49:32
您好，這個贈送的金額，不確認(rèn)收入，是可以的。稅法上認(rèn)可的。這個就相當(dāng)于銷售折扣，不需要開具發(fā)票的。
2019-01-30 21:52:19
你好，以下8種行為視同銷售： 　?、賹⒇浳锝桓端舜N； 　　②銷售代銷貨物； 　?、墼O(shè)有兩個以上機(jī)構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送至其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外； 　?、軐⒆援a(chǎn)、委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項目； 　?、輰⒆援a(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資，提供給其他單位或個體經(jīng)營者； 　?、迣⒆援a(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于分配給股東或投資者； 　?、邔⒆援a(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費(fèi)； · 　　⑧將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。 　　會計處理上，具體解釋如下： 　?、咆浳锝桓端舜N： 　　委托方的處理—— a視同買斷方式下，一般在發(fā)出商品時，確認(rèn)收入 　　b收取手續(xù)費(fèi)方式下，在收到受托方開來的代銷清單時確認(rèn)收入 　　⑵銷售代銷貨物： 　　受托方的處理——按收取的手續(xù)費(fèi)確認(rèn)收入 　　⑶設(shè)有兩個以上機(jī)構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送至其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外： 　　不確認(rèn)收入 　?、葘儆谧援a(chǎn)、自用性質(zhì)，不得開具增值稅專用發(fā)票，但要按規(guī)定計算銷項稅額，按成本結(jié)轉(zhuǎn)，不確認(rèn)收入 　　借：在建工程（非生產(chǎn)經(jīng)用機(jī)器、設(shè)備） 　　貸：庫存商品（成本） 　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（公允價值*增值稅稅率） 　?、蓪⒆援a(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于投資： 　　借：長期股權(quán)投資 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 　?、蕦⒆援a(chǎn)、委托加工、購買的貨物，分配給股東或投資者： 　　借：應(yīng)付股利 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 　?、藢⒆援a(chǎn)、委托加工物資，用于集體福利或個人消費(fèi)： 　　借：應(yīng)付職工薪酬 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 　　《企業(yè)會計準(zhǔn)則講解》應(yīng)付職工薪酬處，“企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品作為非貨幣性福利提供給職工的，相關(guān)收入的確認(rèn)、銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)和相關(guān)稅費(fèi)的處理，與正常商品銷售相同” 　?、桃曂N售并計算應(yīng)交增值稅 　　借：營業(yè)外支出 　　貸：庫存商品（成本） 　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（公允價值*增值稅稅率）
2019-08-31 16:47:57
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