芬芳典雅 追問

2018-08-06 13:09

老師不是這個(gè),我公司是核定征收每月開票收入不超過3萬都是交910，這910元怎么做分靈

方老師 解答

2018-08-06 13:14

也就是你確認(rèn)收入時(shí)不考慮稅，對(duì)嗎

芬芳典雅 追問

2018-08-06 13:19

是的，己交了910元增值稅怎么做

方老師 解答

2018-08-06 13:21

這樣，你計(jì)提增值稅時(shí) ，借主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
交納增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款  
因?yàn)樵鲋刀愂莾r(jià)外稅，不能直接記入當(dāng)期損益，所以建議沖減收入金額確認(rèn)應(yīng)交增值稅。

芬芳典雅 追問

2018-08-06 13:28

如果當(dāng)月無收入怎么辦

方老師 解答

2018-08-06 13:38

沒有收入時(shí)，定額的稅金  借管理費(fèi)用-定額稅金 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

芬芳典雅 追問

2018-08-06 13:41

不是說不能計(jì)入當(dāng)期損益嗎

方老師 解答

2018-08-06 13:45

你好，我自己也查詢的相應(yīng)的資料，核定征收的增值稅，有收入的情況下沖減當(dāng)月的收入確認(rèn)增值稅，沒有收入的情況下記入管理費(fèi)用-定額稅金。因?yàn)闆]收入的情況下，也沒有收入可以沖減。

芬芳典雅 追問

2018-08-06 14:00

好的謝謝老師

方老師 解答

2018-08-06 14:14

嗯，不客氣，祝你生活愉快！