小規(guī)模納稅人給對方開具普通發(fā)票的分錄怎么做？增值稅是要計入：應交稅費-應交增值稅科目，還是計入：應交稅費-未交增值稅科目？需要計提城建稅等稅目么？交稅的時候應該怎么寫分錄

顏老師

職稱： ,中級會計師,初級會計師

2018-03-29 14:52

小規(guī)模開具普通發(fā)票增值稅入應交稅費-應交增值稅
有繳納增值稅就要交附件稅所以是需要計提的
交稅時分錄借應交稅費-應交城建稅/地方教育費/教育費附加貸銀行存款

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2018-03-29 14:57

1.計提是月底一次計提還是，每開出一張發(fā)票就要計提一次
2.遇到免稅是應該怎么做分錄，免增值稅的分錄和附加稅費分錄一樣么？
3.如果達不到征收要求還用計提附加稅么？

顏老師解答

2018-03-29 17:19

可以月底累計一次計提
免稅分錄借應交稅費--應交增值稅(減免稅款）貸營業(yè)外收入
一般是未繳納增值稅就不需要計提附加稅

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