無語 追問

2018-08-02 17:49

剛查了一下，還沒有計提攤銷，這個攤銷怎么做呢？分多少次攤銷

何老師 解答

2018-08-02 17:52

看看合同上約定的使用年限，平均分攤到每個月。例如：使用10年，就分120個月，原值除以120就是每個月的攤銷金額

無語 追問

2018-08-02 18:08

沒有見過合同，這個還有合同約定嗎？因為是上月接過來的賬，以前的東西都不知道了，是用友暢捷通軟件，還有其他辦法知道使用年限嗎？

何老師 解答

2018-08-02 18:10

你可以聯(lián)系一下軟件的客服人員，了解一下

無語 追問

2018-08-02 18:15

分兩次付款，一個是定金，一個是銀行存款。以前分錄是借  無形資產(chǎn)   貸 其他應(yīng)收款定金，還有一個分錄是借無形資產(chǎn)，貸銀行存款。兩筆錢合計就是軟件款。如果沖回，是不是可以做借銀行存款，借其他應(yīng)收賬款定金，貸無形資產(chǎn)。然后更正做   借無形資產(chǎn)，借應(yīng)交增值稅進項稅額，貸銀行存款，貸其他應(yīng)收款定金

何老師 解答

2018-08-02 18:43

你可以把這幾個分錄合并到一個分錄中，因為銀行存款科目做好不要沖，不然在編制余額調(diào)節(jié)表的時候麻煩

無語 追問

2018-08-03 08:40

麻煩老師詳細說一下具體分錄好嗎？我還是不明白，謝謝老師了

何老師 解答

2018-08-03 08:45

你好，公司前期應(yīng)該還有一筆分錄 
借：其他應(yīng)收款-定金 
      貸：銀行存款 
 
如果有這一筆憑證。同時無形資產(chǎn)的入賬價值=發(fā)票的金額。可以不用調(diào)整，把發(fā)票放到 
（借無形資產(chǎn)，貸銀行存款）這筆憑證后面，就行。

無語 追問

2018-08-03 08:49

交定金的時候做的是，借無形資產(chǎn)，貸其他應(yīng)收款定金。后來又付款的時候借無形資產(chǎn)，貸銀行存款。這個月發(fā)票剛剛認證，還有進項稅呢

何老師 解答

2018-08-03 08:53

交定金應(yīng)該通過銀行存款啊。如果只有這兩筆分錄，把這原分錄全部沖掉，然后， 
借：無形資產(chǎn) 
      應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅） 
     貸：銀行存款 
           其他應(yīng)收款

無語 追問

2018-08-03 17:48

那攤銷的時候是按照不含稅金額攤銷吧？

何老師 解答

2018-08-03 17:49

是的，按照不含稅金額進行攤銷

無語 追問

2018-08-03 18:09

合同找到了，沒有使用期限，只有保修一年，那么根據(jù)幾年攤銷呢？是用友暢捷通

何老師 解答

2018-08-03 18:14

這種情況你可預估一下軟件準備使用的時間，如果估計不出來，可以按2-10年這一區(qū)間進行攤銷。

無語 追問

2018-08-03 18:15

好的，，謝謝大哥老師

無語 追問

2018-08-03 18:16

發(fā)票這個月才認證，攤銷從什么時候開始呢

何老師 解答

2018-08-03 18:18

正常的應(yīng)該從使用之日開始