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佟老師

職稱： 稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-08-02 17:15

注意當(dāng)期是否抵減進(jìn)項(xiàng)稅額

jz 追問(wèn)

2018-08-02 17:16

現(xiàn)金返利和實(shí)物返利的分錄應(yīng)該是怎么做的啊

佟老師 解答

2018-08-02 17:30

收到實(shí)物銷售返利方?jīng)_減有關(guān)存貨成本，并要計(jì)繳增值稅。需分兩種情況處理： 
 
  （1）若供貨方開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，則： 
 
  借：庫(kù)存商品 
 
    應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
 
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
 
  （2）若不開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，則 
 
  借：庫(kù)存商品 
 
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
收到銷售返利方   
 
  收到銷售返利方，沖減銷售成本，如果對(duì)方開(kāi)具紅字發(fā)票時(shí)，應(yīng)將進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出。 
 
  借：銀行存款 
 
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
 
      應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

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注意當(dāng)期是否抵減進(jìn)項(xiàng)稅額
2018-08-02 17:15:09
你好！可以開(kāi)折扣發(fā)票
2018-09-26 13:46:15
1、證明里面寫(xiě)明你們單位的銷售額達(dá)到多少元，應(yīng)該返利是多少即可。 2、根據(jù)紅字發(fā)票編制分錄如下： 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
2018-04-14 10:09:56
你好！有影響 增值稅有留底產(chǎn)生的原因
2018-05-22 17:12:17
增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，企業(yè)所得稅，個(gè)人所得稅,印花稅等 比照一般的 貿(mào)易企業(yè)核算就是了，沒(méi)有什么特殊的
2017-09-21 21:39:41
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