申報(bào)軟件產(chǎn)品增值稅時(shí)，當(dāng)期該軟件產(chǎn)品（純軟件）無(wú)進(jìn)項(xiàng)，但是一般貨物有進(jìn)項(xiàng)，那么申請(qǐng)退稅的時(shí)候，是不是和一般貨物的進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有關(guān)系啊，就按軟件產(chǎn)品的13%退稅？

答： 應(yīng)退稅額=當(dāng)期應(yīng)交增值稅-收入*3%

有軟件增值稅即征即退項(xiàng)目的，我是不是應(yīng)該先申報(bào) 軟件產(chǎn)品增值稅即征即退退稅申報(bào)表 然后再申報(bào)增值稅一般納稅人申報(bào)的系統(tǒng)

答： 你好，同學(xué)。 是的，先申報(bào)即征即退部分，然后再按一般納稅 人主表申報(bào)處理的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

軟件即征即退報(bào)稅的時(shí)候怎么申報(bào)，有上期留底增值稅，還要先把應(yīng)該交的交了之后才能申請(qǐng)退稅？

答： (1)首先即征即退要注意下列規(guī)定: 同時(shí)經(jīng)營(yíng)即征即退貨物、勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)和一般貨物、勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的, -定要分別核 算，否則不能享受即征即退政策優(yōu)惠。 財(cái)稅[2011]100號(hào)文件:增值稅一般納稅人在銷售軟件產(chǎn)品的同時(shí)銷售其他貨物或者應(yīng)稅勞 務(wù)的,對(duì)于無(wú)法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額,應(yīng)按照實(shí)際成本或銷售收入比例確定軟件產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)項(xiàng) 稅額;納稅人應(yīng)將選定的分?jǐn)偡绞綀?bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案,并自備案之日起一年內(nèi)不得變更。 根據(jù)上面規(guī)定,企業(yè)應(yīng)該把即征即退貨物的業(yè)務(wù)和-般貨物的業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額 要區(qū)分開(kāi)來(lái),分開(kāi)核算,否則不能享受即征即退優(yōu)惠。 (2)具體填表辦法如下: 銷項(xiàng)稅額: 附表一，將一般貨物和即征即退貨物的合計(jì)銷售額和銷項(xiàng)稅額正常填入第一至五欄或者第 八至十三欄,再單獨(dú)將即征即退貨物的銷售額和銷項(xiàng)稅額填入第六第七欄或者第十四十五樣的 第九列第十列。 主表，申報(bào)軟件會(huì)自動(dòng)通過(guò)上述附表-的填列數(shù)據(jù)計(jì)算并取數(shù),在主表第一至六欄的第一 二列自動(dòng)填入一般貨物的銷售額,同時(shí)將即征即退貨物的銷售額自動(dòng)填入第三四列,同樣,第 十一欄銷項(xiàng)稅額也會(huì)在第一1 列和三四列分別自動(dòng)計(jì)算填 入-般貨物的銷項(xiàng)稅額和即征即退貨 物的銷項(xiàng)稅額。 到此，銷項(xiàng)稅額填列完畢。