1040975061 追問

2018-07-25 09:11

但是他們是因為我們公司的項目出差而產(chǎn)生的費用，領導也簽字給報的，我該怎么做，才能合理入賬呢

佟老師 解答

2018-07-25 09:13

這些補助你可以做到工資里，不屬于你們的員工這塊無法做差旅費，要做招待費了

1040975061 追問

2018-07-25 09:21

嗯

1040975061 追問

2018-07-25 09:23

老師，我這出差匯總表這么做的，補助在里面是不是不行啊，要把那兩個人的補助列在工資里嗎？那他們的車費也記招待費嗎？

佟老師 解答

2018-07-25 09:25

你如果想給他補助，可以放在其他那個欄次

1040975061 追問

2018-07-25 09:35

那兩個人的車費，住宿費可以這樣做嗎，在一個表里，還是全部計入招待費

佟老師 解答

2018-07-25 09:36

車費和住宿費所有發(fā)票吧

1040975061 追問

2018-07-25 09:41

有的，車費住宿都有票的，就是出差補助(誤餐補助）沒有發(fā)票，有財務制度，按相關標準填的

佟老師 解答

2018-07-25 09:45

車費住宿都有票的，直接拿發(fā)票去做。補助放在工資表里

1040975061 追問

2018-07-25 09:48

那是那兩個外派人員的補助做在差旅費統(tǒng)計表的“其他”欄次，本公司的員工的出差補助做到工資表里和工資一起發(fā)對嗎

佟老師 解答

2018-07-25 10:07

可以啊，這樣避免把這塊作為業(yè)務招待費

1040975061 追問

2018-07-25 10:14

通過差旅費統(tǒng)計表，得到的總計數(shù)，我做的是借管理費用-差旅費 貸銀行存款等，這樣行么？是不是在表里體現(xiàn)的出差補助，稅局到時候要按招待費來算？但是做工資表里我怕有的人又要交個稅，他們肯定不愿意呀，還有就是這樣計入工資了，到時候交社保的基數(shù)也會受影響呢，現(xiàn)在不是實際發(fā)多少工資就以實際發(fā)的為基數(shù)么

佟老師 解答

2018-07-25 10:16

本身你們來負擔這個費用只能是業(yè)務招待費，他不是你的員工，母公司日常會收你費用嗎？

1040975061 追問

2018-07-25 10:30

不收費用，就是母公司也不想給他們兩報這個費用，因為在我們這邊發(fā)生的，這邊的領導也同意說在我們這邊報，怎么操作合理呢？和這兩個人簽訂個協(xié)議？還是說跟領導匯報說稅法上不允許這樣

佟老師 解答

2018-07-25 10:33

費用一年下來很多嗎

1040975061 追問

2018-07-25 10:39

我們是小規(guī)模，他們一個人一個月幾千，一年估計五六萬吧，因為工資不是我們發(fā)，

佟老師 解答

2018-07-25 10:42

金額不小，稅法上要求是不是本公司員工按照招待處理。我建議你做到工資里，多交的個稅你們負擔

1040975061 追問

2018-07-25 10:44

好的，謝謝老師，那我們負擔的個稅怎么入賬，借管理費用嗎

佟老師 解答

2018-07-25 10:57

借：營業(yè)外支出 
  貸：應交稅費-個人所得稅

1040975061 追問

2018-07-25 11:02

那本公司員工的出差補助做到工資表里和工資一起發(fā)，還是就做統(tǒng)計表里，合并成差旅費一起發(fā)呢

佟老師 解答

2018-07-25 11:05

對，做在一個里吧，看你們要求，我覺得這樣比較好

1040975061 追問

2018-07-25 11:12

老師，我想確認一下你說本公司員工的是工資表里還是差旅費統(tǒng)計表里？

佟老師 解答

2018-07-25 11:14

你說本公司員工的是工資表里還是差旅費統(tǒng)計表里，你是說那個出差補助的兩個人員

1040975061 追問

2018-07-25 11:18

嗯，好的，那兩個人做工資表里要不要簽合同，其他人員都有基本工資啥的，就這兩個人只有出差補助嗎，合理么

佟老師 解答

2018-07-25 11:20

那他的工資誰給他發(fā)

1040975061 追問

2018-07-25 11:23

母公司（股東）發(fā)的，我們是子公司

佟老師 解答

2018-07-25 11:25

不用簽合同，直接當母公司發(fā)一些工資，你們發(fā)一些補助，繳個稅就行了