夢 追問

2018-07-24 10:55

借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 
交稅時： 
借：應交稅費—未交增值稅 
貸：銀行存款

鄒老師 解答

2018-07-24 10:56

你好，分錄是 
期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅 
月初扣繳  借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

夢 追問

2018-07-24 11:04

當月發(fā)生業(yè)務并計稅后，是否須： 
借：應交稅金-應交增值稅（銷項稅） 貸：應交稅金-應交增值稅（轉入未交增值稅）

鄒老師 解答

2018-07-24 11:15

你好，不需要把銷項稅額結平的

夢 追問

2018-07-24 11:23

所以每年所有的應交增值稅只需做3筆： 
1.借：銀行存款 
    貸：主營業(yè)務收入 
           應交稅費-應交增值稅（銷） 
2. 期末結轉  
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  
貸；應交稅費-未交增值稅 
3.借；應交稅費-未交增值稅  
    貸；銀行存款

鄒老師 解答

2018-07-24 11:31

你好，涉及銷項稅額，未交增值稅是這樣做分錄

夢 追問

2018-07-24 11:40

年末應交稅金有余額么？如果當初發(fā)生額為100，年末余額貸方余額也是100？

鄒老師 解答

2018-07-24 11:40

你好，是可能有余額的，并不是每個月期末都是0 的

夢 追問

2018-07-24 11:45

這3筆分錄下來，是沒有余額了？但我們的銷項稅沒結平，應該還是有貸方余額？

鄒老師 解答

2018-07-24 11:52

你好，銷項稅額不需要結平，就保留在貸方余額就是了