出發(fā) 追問(wèn)

2018-07-19 15:25

增值稅不是要考慮的嘛？

張艷老師 解答

2018-07-19 15:28

不用考慮了，因?yàn)槟矝](méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

出發(fā) 追問(wèn)

2018-07-19 15:31

也就是說(shuō)如果從一般納稅人那里購(gòu)進(jìn)的貨物，是需要視同銷(xiāo)售做銷(xiāo)項(xiàng)處理；如果是小規(guī)模人，就不需要考慮增值稅是這樣理解嗎？

張艷老師 解答

2018-07-19 15:35

都可以不考慮增值稅，直接計(jì)入費(fèi)用科目核算，這是簡(jiǎn)化處理。因?yàn)闆](méi)有抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額，也不需要確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額。

出發(fā) 追問(wèn)

2018-07-19 15:50

如果我收到的是專(zhuān)票116元，賬務(wù)處理1.借銷(xiāo)售費(fèi)用 116  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證增值稅16  貸現(xiàn)金116  增值稅轉(zhuǎn)出16  2.借銷(xiāo)售費(fèi)用 116  貸現(xiàn)金 116； 應(yīng)該是那種處理方式呢老師？

張艷老師 解答

2018-07-19 15:53

如果您收到的是專(zhuān)票的話(huà)， 
做  借  銷(xiāo)售費(fèi)用    應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸：庫(kù)存現(xiàn)金 
借：銷(xiāo)售費(fèi)用  貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）