FINE &趙娜 追問

2018-07-19 11:03

是這樣的老師。我們公司2018年度購入一批材料，供貨方不能開取專票，就找其他商貿(mào)公司代開了一張，后稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)該商貿(mào)公司為空殼公司，我們已經(jīng)付款做賬了。稅務(wù)局罰款滯納金，并補(bǔ)繳了這部分進(jìn)項(xiàng)稅。不知道該如何做賬

FINE &趙娜 追問

2018-07-19 11:04

我知道以前年度如何做賬用以前年度損益調(diào)整。本年度的不會

解答

2018-07-19 11:05

作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以了，交稅款滯納金會計(jì)分錄:借:營業(yè)外支出-稅款滯納金   貸:現(xiàn)金/銀行存款

FINE &趙娜 追問

2018-07-19 11:46

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不知道怎么做，百度上寫：借：原材料   貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）。補(bǔ)稅的分錄我會。 
為什么要借：原材料那

FINE &趙娜 追問

2018-07-19 13:34

老師？

解答

2018-07-19 13:47

百度這個(gè)不對不合適你的實(shí)際，你們應(yīng)該將原材料轉(zhuǎn)出來，借：原材料（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額（紅字）應(yīng)付款帳（紅字）等于對原憑證進(jìn)行沖銷

FINE &趙娜 追問

2018-07-19 14:57

老師不對吧，我們稅務(wù)局說連城教地附加稅都要轉(zhuǎn)出來。 
當(dāng)時(shí)我們要做的貸銀行存款的話，這筆錢做想到錄不就又增加了銀行存款，

解答

2018-07-19 15:45

城建稅不是轉(zhuǎn)出來而是讓你補(bǔ)交啊，當(dāng)時(shí)就不該有這張發(fā)票的，你們接受的虛開票，所以要沖減這筆憑證的，如果當(dāng)時(shí)是用的銀行存款，可以不沖銀行的