︶人生如流水 追問

2018-07-17 16:22

老師請(qǐng)問我怎么暫估好，我自己也覺得應(yīng)該按發(fā)票入，但是就是按發(fā)票入的話會(huì)跟倉庫的存貨對(duì)不上，我就好糾結(jié)這個(gè)，也就是說我現(xiàn)在不能按對(duì)賬單入了，要按發(fā)票入這樣才對(duì)對(duì)吧

︶人生如流水 追問

2018-07-17 16:23

你的意思是有發(fā)票的我就先做賬，做借原材料  應(yīng)交稅金 ：  沒發(fā)票的我怎么做分錄

答疑-李老師 解答

2018-07-17 16:28

沒發(fā)票也是這么做，只是月初的時(shí)候沖紅，暫估入賬！ 使你期末賬面和實(shí)際書對(duì)上

︶人生如流水 追問

2018-07-17 16:34

哦，老師的意思是說，我前面不管有沒發(fā)票的都先按有發(fā)票的做，反正沒有最后我的庫存跟倉庫的對(duì)的上就行，然后稅金沒有跟稅賬的對(duì)的上就好，是這個(gè)意思嗎

︶人生如流水 追問

2018-07-17 16:36

這樣我每月月末的進(jìn)項(xiàng)稅額，跟我賬上的對(duì)的上，然后每月月末的庫存材料給賬上也對(duì)的上？

答疑-李老師 解答

2018-07-17 16:37

你這是暫估的時(shí)候，不用暫估進(jìn)項(xiàng)

︶人生如流水 追問

2018-07-17 16:42

我明白了，你的意思是說，我做賬的時(shí)候有發(fā)票的先按發(fā)票入賬，沒發(fā)票的我付款了的，我直接做借：原材料  貸應(yīng)付，借:應(yīng)付  貸：銀行   ，等發(fā)票回來了，我在沖銷前面這筆沒發(fā)票的材料，然后在按發(fā)票做賬對(duì)嗎？

答疑-李老師 解答

2018-07-17 16:44

你月底暫估，，，月初就沖掉這一筆哦！

︶人生如流水 追問

2018-07-17 16:49

可以幫我寫個(gè)分錄嗎？

答疑-李老師 解答

2018-07-17 16:57

對(duì)于尚未收到發(fā)票賬單的收料憑證，應(yīng)按計(jì)劃成本暫估入賬，借記“原材料”、“周轉(zhuǎn)材料”等科目，貸記“應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款”科目，下期初做相反分錄予以沖回。 
 
下期收到發(fā)票賬單的收料憑證，借記本科目，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付票據(jù)”等科目。涉及增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的，還應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的處理。

︶人生如流水 追問

2018-07-17 17:00

老師我想請(qǐng)問我這樣做可不可以，就是材料入賬的時(shí)候我全部按含稅的入，就是：借：原材料  50（含稅）  貸：應(yīng)付賬款  50（萬）    ，然后月末我按我到的發(fā)票金額，進(jìn)項(xiàng)稅額，如果為：20萬，我月末就做一筆：借：應(yīng)交稅費(fèi)--進(jìn)項(xiàng)稅  貸： 原材料    ，這樣做可以嗎？這樣我沒有的進(jìn)項(xiàng)就跟稅賬的是對(duì)的上的了，材料也就進(jìn)項(xiàng)稅額哪部分有問題

答疑-李老師 解答

2018-07-17 17:01

你按上面也是一樣的處理哦！  你這樣做賬不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

︶人生如流水 追問

2018-07-17 17:03

好的，我知道了，非常感謝！

答疑-李老師 解答

2018-07-17 17:04

同學(xué)，不客氣的，歡迎提問！

︶人生如流水 追問

2018-07-17 18:56

老師我還想請(qǐng)教一下，這樣的話，我沒有如果有發(fā)票沒收回來，這樣幾乎每個(gè)月都要按倉庫跟賬上多出的金額暫估一筆進(jìn)去？

答疑-李老師 解答

2018-07-17 19:00

是的哦！所以不要及時(shí)催對(duì)方開發(fā)票過來