暗香疏影 追問

2018-07-14 11:00

分錄怎么做呢

江老師 解答

2018-07-14 11:01

借：應(yīng)付職工薪酬——工資    3315 
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保   315 
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）    3000

暗香疏影 追問

2018-07-14 11:01

公司承擔(dān)職工個(gè)人部分社保

江老師 解答

2018-07-14 11:03

一、發(fā)工資時(shí)，假定實(shí)發(fā)是3000元，應(yīng)發(fā)是3315元 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 3315 
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 315 
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 3000 
二、個(gè)人社保公司不承擔(dān)，交社保時(shí) 
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)   1000 
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保315 
貸：銀行存款      1315

暗香疏影 追問

2018-07-14 11:13

實(shí)發(fā)工資、應(yīng)發(fā)工資都是3000，員工沒有扣社保，公司承擔(dān)個(gè)人社保繳費(fèi)315。怎么做分錄

江老師 解答

2018-07-14 11:15

一、發(fā)工資時(shí)，假定實(shí)發(fā)是3315元，應(yīng)發(fā)是3315元（公司承擔(dān)社保費(fèi)315元） 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 3315 
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 3315 
二、交社保時(shí) 
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi) 1315 
貸：銀行存款 1315

暗香疏影 追問

2018-07-14 11:16

但是，實(shí)發(fā)和應(yīng)發(fā)都是3000

江老師 解答

2018-07-14 11:19

一、發(fā)工資時(shí)，假定實(shí)發(fā)是3000元，應(yīng)發(fā)是3000 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 3000 
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 3000

暗香疏影 追問

2018-07-14 11:23

社保呢，在實(shí)發(fā)和應(yīng)發(fā)都是3000的情況下怎么做

江老師 解答

2018-07-14 11:28

二、交社保時(shí) 
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi) 
貸：銀行存款