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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

方亮老師

職稱： 稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2018-07-12 17:51

借：所得稅費(fèi)用 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 
貸：銀行存款

A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師 追問

2018-07-12 18:38

但是這個(gè)就影響今年的利潤了，當(dāng)月所得稅費(fèi)用就直接結(jié)轉(zhuǎn)到到本年利潤了嗎，影響當(dāng)月凈利潤了

方亮老師 解答

2018-07-12 19:29

如果你們單位采用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則并且金額比較大需要使用以前年度損益調(diào)整在科目，如果你們單位采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則直接調(diào)整當(dāng)?shù)?/p>

方亮老師 解答

2018-07-12 19:31

如果你們單位采用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則并且金額比較大需要使用以前年度損益調(diào)整科目，如果你們單位采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則直接調(diào)整當(dāng)期損益即可，調(diào)整當(dāng)期損益的情況下當(dāng)月所得稅費(fèi)用就直接結(jié)轉(zhuǎn)到到本年利潤。

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您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
學(xué)員朋友您好，學(xué)員您好，這種情況是要的。借；銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅借；應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整借，以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配—未分配利潤
2023-05-19 20:32:51
您好，是的，應(yīng)該是2021年計(jì)提
2021-09-24 11:12:12
你好 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
2019-06-10 15:07:02
借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2018-07-12 17:51:11
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