未來不是夢 追問

2018-07-09 10:55

不會呀

鄒老師 解答

2018-07-09 10:56

你好，不涉及補稅就不需要做分錄的，這個是稅會差異

未來不是夢 追問

2018-07-09 11:01

情況是這樣的，去年產(chǎn)生了罰沒支出 200元  借：營業(yè)外  200  貸：銀行存款  200   這筆錢根據(jù)稅法在期末時是不可抵扣的，所以期末2017年報年報的時候從納稅調整增加額中扣出了200元，但去年是虧損的所以不牽扯到所得稅。如果不做賬，今年半年報的時候這個200元怎么處理

鄒老師 解答

2018-07-09 11:16

你好，按規(guī)定做了應納稅所得額調增就可以了，調增不涉及補稅，是不需要針對這個稅會差異做分錄的 
因為你賬務并沒錯誤，只是因為稅法與會計規(guī)定的不同，做的納稅調整

未來不是夢 追問

2018-07-09 11:28

比如：去年未分配利潤  -210    調整后變成了-10    今年報季報的時候 ，不需要考慮這個200元。只有今年年底的年報再考慮這個200元。老師是這樣嗎？

鄒老師 解答

2018-07-09 11:29

你好，這個只是納稅所得額的調整，不涉及賬務調整的