下午茶
于2018-07-07 13:47 發(fā)布 ??576次瀏覽
佟老師
職稱： 稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-07-07 13:55
新注冊(cè)的小規(guī)模，6月用現(xiàn)金交的險(xiǎn)和金，但現(xiàn)金賬上我們沒(méi)有余額，而且也沒(méi)有現(xiàn)金進(jìn)項(xiàng)?，F(xiàn)金賬上是做法人借款還是做實(shí)收資本好呢？銀行也沒(méi)余額，就是還沒(méi)有任何業(yè)務(wù)發(fā)生呢。
答： 最好做實(shí)收資本，注冊(cè)，因?yàn)榻?jīng)營(yíng)期要實(shí)繳的
去年法人又成立了個(gè)新的公司，注冊(cè)資本500萬(wàn)，沒(méi)有實(shí)繳，當(dāng)時(shí)做賬是借現(xiàn)金，貸實(shí)收資本。這樣的話現(xiàn)金余額就有500萬(wàn)，第一個(gè)月沒(méi)有收入，那做工資的話是不用做借一筆現(xiàn)金來(lái)發(fā)工資的嗎？還是要做呢？往后現(xiàn)金的余額也還是很大，是不是每個(gè)月發(fā)工資都不用做借現(xiàn)金收入了？
答： 沒(méi)有實(shí)繳不要做賬是借現(xiàn)金，貸實(shí)收資本，建議反沖這筆分錄 吧。
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
請(qǐng)問(wèn)，我們單位沒(méi)有逐筆的登記現(xiàn)金存款日記賬，但是會(huì)計(jì)每個(gè)月會(huì)核對(duì)銀行存款和銀行流水/余額，避免有應(yīng)存銀行沒(méi)有存銀行的現(xiàn)金。做賬的時(shí)候，收入按照業(yè)務(wù)系統(tǒng)做，核對(duì)至POS收款和現(xiàn)金；預(yù)付款的收和支按照業(yè)務(wù)系統(tǒng)做，業(yè)務(wù)和賬也能對(duì)的上。請(qǐng)問(wèn)為什么還要做現(xiàn)金存款日記賬呢，有什么具體的風(fēng)險(xiǎn)呢？
答： 你好； 日記賬是 出納要做的； 登記好了之后 月末 會(huì)跟 會(huì)計(jì)對(duì)賬核對(duì)現(xiàn)金 和銀行明細(xì) 是否一致 ； 同時(shí) 出納自己也得做現(xiàn)金和銀行的核對(duì)； 做到日清月結(jié)的 ； 避免有差異
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;)
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