上月我收到一張咨詢費專票款也已付，做帳務處理：借：管理費用，貸：銀行存款。并已認證，現在對方單位要收回發(fā)票，要退款給我們，發(fā)票已經開了紅字發(fā)票，這筆進項稅轉出分錄該怎么做

答： 你好！你這個賬務處理是錯的啊。你都沒有做進項稅。

因為支付小于發(fā)票，上月做賬發(fā)票為：借備用金，貸銀行存款；借管理費用，借進項稅，待備用金；本月紅沖發(fā)票，借：管理費用負數，貸進項稅轉出，貸：備用金負數；借：備用金負數，貸：銀行存款負數，怎么不對?本月紅沖備用金后，備用金應有余額，怎么做平了?

答： 您好，您的處理是正確的。您全部紅字沖回，所有科目的變動均為0，備用金與調整前的余額應該是一致的（藍字%2B紅字）。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

稅控盤。借：管理費用 貸：銀行存款 借：應交稅費 貸：管理費用 和 借:管理費用 貸：銀行存款 借：應交稅費 借：管理費用（紅字）有什么區(qū)別

答： 兩種做法都可以的，一個是貸方有發(fā)生額，一個貸方沒有發(fā)生額