出售固定資產(chǎn) 3%減1% 繳納增值稅 1%這個(gè)減免增值稅 計(jì)入應(yīng)交增值稅 下面那個(gè)科目呢
sandy
于2018-07-05 17:27 發(fā)布 ??2245次瀏覽
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宋生老師
職稱: 注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師
2018-07-05 17:28
你好!你可以直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額。
你是小規(guī)模?還是一般納稅人
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你好!你可以直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額。
你是小規(guī)模?還是一般納稅人
2018-07-05 17:28:45

好,第二個(gè)分錄,借應(yīng)收賬款貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi),簡易計(jì)稅。
簡易計(jì)稅這個(gè)稅率是2%的,固定資產(chǎn)清理包含了減免的1%。
2021-11-23 11:44:40

公司報(bào)廢機(jī)器設(shè)備,報(bào)廢利得和損失分別計(jì)入“營業(yè)外收入”行項(xiàng)目和“營業(yè)外支出”科目;
公司轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備或者抵債,處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目。
具體會計(jì)處理:
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借:累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(如計(jì)提)
固定資產(chǎn)清理
貸:固定資產(chǎn)原值
2.處置報(bào)廢取得收入(處置未產(chǎn)生收入不做)
借:現(xiàn)金/銀行存款等
貸:固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅(一般納稅人適用簡易計(jì)稅,含3%減按2%情形)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(一般納稅人適用一般計(jì)稅方法)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人,含3%減按2%情形)
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借:營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失)
資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)處置損失)
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借:固定資產(chǎn)清理
貸:營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入(非流動資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得)
資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)處置利得)
2018-10-15 09:36:01

三級科目
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款。
2021-11-11 08:54:48

你好,在4月申報(bào)減免借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅,貸:營業(yè)外收入--政府補(bǔ)貼,
2020-07-13 15:25:06
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sandy 追問
2018-07-06 07:12
宋生老師 解答
2018-07-06 08:31