皆如愿 追問

2018-07-05 16:13

鄒老師 是這樣的 17年購買稅盤 第一筆做的分錄是 借 管理費用-稅控盤 貸 庫存現(xiàn)金  第二筆就這樣 借應交稅費-減免稅款 貸 營業(yè)外收入 然后本月有收入 也做了減免的稅 （1）借庫存現(xiàn)金 貸主營業(yè)務收入 貸 應交稅費-應交增值稅 （2）借 應交稅費-應交增值稅 貸 營業(yè)外收入 這樣應交增值稅是平了 可是應交稅費還有借方480和減免稅費的借方480 現(xiàn)在一直延續(xù)到6月 還是應交稅費 減免稅費還一直掛著480借方 4 5月份有應交增值稅貸方 在這個月也會走減免稅-營業(yè)外收入 也會平 但是按這樣應該還會有應交稅費 減免稅費的借方480  不好意思啊 老師 我都說暈了 不知道您看明白我的意思沒 麻煩老師幫忙順一順 我該怎么做？

鄒老師 解答

2018-07-05 16:17

你好，正常情況下只需要做這個分錄 
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 
按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

皆如愿 追問

2018-07-05 16:28

老師 那應交稅費-應交增值稅(減免稅款）是不是不能在應交稅費再設置2級科目減免稅款 而是應該在應交增值稅設置減免稅款嗎？請教老師??！

鄒老師 解答

2018-07-05 16:33

你好，一般納稅人是計入應交稅費-應交增值稅(減免稅款） 
小規(guī)模減免就是應交稅費-應交增值稅

皆如愿 追問

2018-07-05 16:45

老師 那我這個做錯了 要怎么更改??？還請老師幫忙分錄下吧 謝謝！

鄒老師 解答

2018-07-05 18:11

你好，你是小規(guī)模當月增值稅不需要繳納，同時有這個可以全額減免嗎

皆如愿 追問

2018-07-05 18:30

不好意思 老師 才看到！是小規(guī)模當月不需要繳納增值稅 有這個全額減免的

鄒老師 解答

2018-07-05 18:33

你好，不需要繳納增值稅就只需要做費用分錄，減免分錄暫時不做處理的 
然后做收入分錄，增值稅減免分錄就是了