橘子汽水 追問

2018-07-05 14:44

含稅金額嗎

蔣老師 解答

2018-07-05 14:45

，不含稅金額的 ，，

橘子汽水 追問

2018-07-05 15:56

老師，余額表與銀行對賬單相差一分錢，怎么調(diào)整呀

蔣老師 解答

2018-07-05 15:57

你好，找出相差這一分錢原因，補記或沖減相應的科目，比如銀行單本來是2元的手續(xù)費，你記成了1.9元 
那么補記一筆 
借：財務費用   0.1 
      貸：銀行存款

橘子汽水 追問

2018-07-05 16:12

多扣了呢

蔣老師 解答

2018-07-05 16:16

多記了就用紅字分錄

橘子汽水 追問

2018-07-05 16:17

老師，如果新辦企業(yè)，還沒有給客戶開過發(fā)票，零收入，是不是企業(yè)所得稅就零申報了

蔣老師 解答

2018-07-05 16:18

是的，零申報，但是有支出還是要填相關的數(shù)據(jù)

橘子汽水 追問

2018-07-05 16:21

老師說的支出是營業(yè)成本嗎

蔣老師 解答

2018-07-05 16:23

是的 ，包括利潤你也要填啊，可以以后抵減利潤的

橘子汽水 追問

2018-07-05 16:25

好的，老師，財務軟件里面怎么樣判斷可以開始結賬了

橘子汽水 追問

2018-07-05 16:26

就是怎么判斷賬做完了做平了

蔣老師 解答

2018-07-05 16:28

你期末結賬的時候試算平衡就是算平了。

橘子汽水 追問

2018-07-05 16:30

那沒有審核，結賬前有哪些常規(guī)的檢查工作要做，避免多次結賬記賬等

蔣老師 解答

2018-07-05 16:37

主要是查看余額表看損益科目是否平的，其他科目的余額是否正確

橘子汽水 追問

2018-07-05 16:41

好的，老師剛剛說的企業(yè)所得稅，沒有開過發(fā)票也就沒有營業(yè)成本吧，所以只有利潤填進去就可以了吧

蔣老師 解答

2018-07-05 16:42

是的，理解正確。。

橘子汽水 追問

2018-07-05 16:45

老師，社保公積金不一定非要計提對嗎

蔣老師 解答

2018-07-05 16:47

有的話就需要計提，沒有的話當然不計提的

橘子汽水 追問

2018-07-05 16:48

有的話不計提可以不，我看有的會計沒有計提，直接做費用支出的

蔣老師 解答

2018-07-05 16:49

計提是為了以后方便查詢

橘子汽水 追問

2018-07-05 16:54

噢，計提的話，只計提公司承擔的部分的金額對嗎

蔣老師 解答

2018-07-05 17:18

"這是工資完整分錄，公積金同社保處理。你參考一下           
  1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金"