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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2018-07-03 11:48

你好   
計提，發(fā)放 
借；管理費用等科目          貸；應付職工薪酬 
借；應付職工薪酬    貸；銀行存款等科目

kate 追問

2018-07-03 11:59

你好！如果公司購買社保，員工也出一部分社保,公司代扣個人所得稅，那么具體分錄呢？

鄒老師 解答

2018-07-03 11:59

你好，你可以參照這個處理 
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時會計分錄為： 
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
    其他應收款--社會保險費（個人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計提會計分錄為： 
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 
   貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 
貸；應付職工薪酬-工資3500 
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 
借：應付職工薪酬--工資（應發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279 
  應交稅費--應交個人所得稅 0 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221

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相關問題討論
你好 計提，發(fā)放 借；管理費用等科目 貸；應付職工薪酬 借；應付職工薪酬 貸；銀行存款等科目
2018-07-03 11:48:22
借；研發(fā)費用 貸；應付職工薪酬 借；應付職工薪酬 貸；銀行存款等科目 你好，計提，發(fā)放可以這樣做分錄
2018-05-10 09:43:15
具體工資借管理費用等 其他應付～個人社保公積金 貸應付職工薪酬～工資 發(fā)放借應付職工薪酬～工資 貸銀行存款 其他應付～個人社保公積金
2019-06-15 21:29:01
計提，借:管理費用-工資 貸:應付職工薪酬-工資 發(fā)放，借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款
2019-06-06 16:52:20
你好，計提工資時，借管理費用制造費用或生產(chǎn)成本等 貸應付職工薪酬
2019-06-27 21:14:05
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