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2025-10-04 17:03

一、計提增值稅（一般納稅人，）
1. 月末根據(jù)銷項、進項差額計提應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）157489.52（銷-進-預(yù)繳=157489.52）
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅157489.52
二、預(yù)繳增值稅（如異地項目預(yù)繳、預(yù)收款預(yù)繳等）
1. 實際預(yù)繳時
借：應(yīng)交稅費—預(yù)交增值稅 53091.11
貸：銀行存款  53091.11
三、月末結(jié)平相關(guān)科目
1. 結(jié)平“預(yù)交增值稅”（預(yù)繳稅款轉(zhuǎn)入未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 53091.11
貸：應(yīng)交稅費—預(yù)交增值稅5309.11
 次月，繳納上月增值稅：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 157489.52
                                       貸：銀行存款  157489.52
結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅53091.11
           貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

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2025-10-04 17:03

老師看下這樣寫對嗎？

樸老師 解答

2025-10-04 17:04

同學(xué)你好
這樣寫也可以

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2025-10-04 17:08

結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅53091.11
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
這一步結(jié)轉(zhuǎn)分錄是對的嗎？

樸老師 解答

2025-10-04 17:10

對的，最終就是這一步結(jié)轉(zhuǎn)的分錄