老師，異地預(yù)繳增值稅 1.計(jì)提時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅－未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅－預(yù)交增值稅，2.繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅－預(yù)交增值稅貸：銀行。那應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅－未交增值稅有余額又結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目呢？

maize老師

職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師

2020-03-11 18:21

這個做是借借：應(yīng)交稅費(fèi)－預(yù)交增值稅貸：銀行會機(jī)構(gòu)這個所在地結(jié)轉(zhuǎn)做借應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)－－預(yù)交增值稅你這個最后機(jī)構(gòu)所在地繳納增值稅根據(jù)這個未交增值稅期末余額做借未交增值稅貸銀行，

一地金追問

2020-03-11 18:24

老師前半部說的和我做計(jì)提和繳納的分錄是一樣，后面結(jié)轉(zhuǎn)，沒看懂你是什么意思？未交一直有余額怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

maize老師解答

2020-03-11 18:25

你這個預(yù)繳增值稅會機(jī)構(gòu)所在地要是繳納增值稅這個是可以抵減的，這個你繳納增值稅是根據(jù)抵減后余額繳納，這個分錄最后交稅也是根據(jù)這個余額做，

一地金追問

2020-03-11 18:33

不怎么懂老師的回答我們是異地提供建筑服務(wù) 在當(dāng)?shù)仡A(yù)交的增值稅

maize老師解答

2020-03-11 18:37

假設(shè)你異地預(yù)繳2萬，機(jī)構(gòu)所在地這個需要交10萬，抵減之后這個需要交8萬，這個做借轉(zhuǎn)出未交增值稅 10 貸未交增值稅 10萬，借未交增值稅 2萬貸預(yù)繳稅額 2萬，這個繳納的時(shí)候做借未交增值稅8萬貸銀行 8萬

一地金追問

2020-03-11 18:45

我明白了，沒看懂，謝謝老師

maize老師解答

2020-03-11 18:47

好的，現(xiàn)在看明白吧？

一地金追問

2020-03-11 19:01

明白了，謝謝老師耐心解答

maize老師解答

2020-03-11 19:05

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了

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