樸老師 解答

2025-08-30 22:01

1. 稅局可能認(rèn)可B開具的形式發(fā)票，但可能要求提供境外公證機(jī)構(gòu)或注冊(cè)會(huì)計(jì)師的確認(rèn)證明。
2. 稅局有可能質(zhì)疑國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)香港結(jié)算，但如果能提供完整合同、運(yùn)輸單據(jù)、資金支付記錄等證明業(yè)務(wù)真實(shí)背景和結(jié)算合理性，可降低被質(zhì)疑風(fēng)險(xiǎn)。
3. 如果業(yè)務(wù)符合內(nèi)地和香港避免雙重征稅協(xié)定中關(guān)于陸運(yùn)業(yè)務(wù)的定義和條件，可以用該協(xié)定說明香港結(jié)算的合理性。
4. A公司：可能面臨稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)業(yè)務(wù)真實(shí)性和價(jià)格合理性的質(zhì)疑，影響出口退稅資格，甚至被認(rèn)定為騙取出口退稅，面臨補(bǔ)稅、罰款等風(fēng)險(xiǎn)。
? B公司：若形式發(fā)票與實(shí)際業(yè)務(wù)不符或無法證明業(yè)務(wù)真實(shí)性和合理性，可能被稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)注。
 C公司：存在使用與實(shí)際不符的專票的風(fēng)險(xiǎn)，可能面臨稅務(wù)處罰。
?D公司：開具與實(shí)際發(fā)生額不符的專票，可能面臨虛開發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如被要求補(bǔ)繳稅款、加收滯納金、罰款等。

豪爽的彩虹 追問

2025-08-30 22:07

A公司是貿(mào)易公司，他以exw條款從國(guó)內(nèi)工廠采購(gòu)東西，應(yīng)該應(yīng)該不涉及到A公司的出口退稅

樸老師 解答

2025-08-30 22:08

你說得對(duì)，在EXW條款下，出口報(bào)關(guān)等手續(xù)通常由買方（即香港貿(mào)易公司A）負(fù)責(zé)，國(guó)內(nèi)工廠作為賣方不承擔(dān)出口相關(guān)責(zé)任，而A公司作為境外公司，本身也不涉及國(guó)內(nèi)的出口退稅（出口退稅一般針對(duì)國(guó)內(nèi)出口企業(yè)）。
因此，此前提到的A公司“影響出口退稅資格”的風(fēng)險(xiǎn)并不適用。A公司的核心風(fēng)險(xiǎn)仍聚焦于業(yè)務(wù)真實(shí)性證明，若無法向稅局合理解釋國(guó)內(nèi)運(yùn)輸業(yè)務(wù)的香港結(jié)算邏輯及憑證鏈條，可能引發(fā)對(duì)交易整體真實(shí)性的質(zhì)疑，進(jìn)而影響其與工廠交易的稅務(wù)合規(guī)性認(rèn)定。

豪爽的彩虹 追問

2025-08-30 22:12

其實(shí)A就是為了避稅而采用香港結(jié)算，而運(yùn)輸公司D剛好有香港抬頭，所以就把國(guó)內(nèi)發(fā)生的業(yè)務(wù)在香港用香港抬頭來結(jié)算了，并且D會(huì)開具一定額度的發(fā)票給C以備稽查，現(xiàn)在A擔(dān)心的點(diǎn)就是這個(gè)形式發(fā)票稅局認(rèn)不認(rèn)可，提供后會(huì)不會(huì)引發(fā)一系列稽查，另外現(xiàn)在工廠要求A提供一份出口前運(yùn)輸費(fèi)用證明書，上面寫上金額及要求A蓋章，工廠想以此證明工廠是實(shí)際出口而非內(nèi)銷、A如果提供，風(fēng)險(xiǎn)大嗎？稅局會(huì)不會(huì)后續(xù)還要發(fā)票，然后發(fā)票又是形式發(fā)票

樸老師 解答

2025-08-30 22:26

這種操作本身不規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)高：
  形式發(fā)票稅局通常不認(rèn)可，易引發(fā)補(bǔ)稅、罰款。
提供運(yùn)輸費(fèi)用證明書，若內(nèi)容與實(shí)際不符，A可能擔(dān)責(zé)，稅局后續(xù)大概率要合規(guī)發(fā)票，形式發(fā)票無法滿足，易暴露問題。

豪爽的彩虹 追問

2025-08-30 22:30

誒，是香港公司大陸稅務(wù)局也可以查他，并且罰他嗎？然后如果那個(gè)費(fèi)用證明書是真實(shí)的，根據(jù)真實(shí)運(yùn)輸費(fèi)用列出來的，然后只不過提供了是形式發(fā)票，這樣風(fēng)險(xiǎn)也大是嗎？

樸老師 解答

2025-08-30 22:49

大陸稅務(wù)局可以查罰香港公司 。根據(jù)CRS金融賬戶信息交換機(jī)制，內(nèi)地與香港自2018年9月起開始交換金融賬戶信息，香港公司的相關(guān)財(cái)務(wù)信息可能會(huì)被同步至內(nèi)地稅務(wù)機(jī)關(guān) 。若香港公司存在通過不合理關(guān)聯(lián)交易避稅等問題，大陸稅務(wù)局可依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行查罰。
即使費(fèi)用證明書內(nèi)容真實(shí)，僅提供形式發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)也很大。形式發(fā)票通常不能作為合法的稅前扣除憑證，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能不認(rèn)可其作為費(fèi)用列支的依據(jù)。若被稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查，可能會(huì)因憑證不合規(guī)被認(rèn)定為虛列費(fèi)用，面臨補(bǔ)稅、罰款等處罰。

豪爽的彩虹 追問

2025-08-31 10:33

2. 稅局有可能質(zhì)疑國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)香港結(jié)算，但如果能提供完整合同、運(yùn)輸單據(jù)、資金支付記錄等證明業(yè)務(wù)真實(shí)背景和結(jié)算合理性，可降低被質(zhì)疑風(fēng)險(xiǎn)。—這些都有，合同，單據(jù)，水單都有，問題就是ABC都是香港公司，按照避免雙重避稅的協(xié)定，只開具形式發(fā)票，那把B開具的形式發(fā)票給到工廠提交給稅局后，稅局認(rèn)不認(rèn)可這個(gè)協(xié)定和形式發(fā)票？
3. 如果業(yè)務(wù)符合內(nèi)地和香港避免雙重征稅協(xié)定中關(guān)于陸運(yùn)業(yè)務(wù)的定義和條件，可以用該協(xié)定說明香港結(jié)算的合理性?！?協(xié)定好像沒有具體的陸運(yùn)定義，我們就是香港公司抬頭，然后在香港結(jié)算了

樸老師 解答

2025-08-31 10:48

1. 形式發(fā)票能否被認(rèn)可：若符合條件（有唯一編號(hào)、銷售方合法、金額與實(shí)際一致等），且能提供合同、單據(jù)、水單等證明業(yè)務(wù)真實(shí)，稅局通常認(rèn)可，但需確保合規(guī)性。
2. 陸運(yùn)業(yè)務(wù)協(xié)定適用：雖無詳細(xì)陸運(yùn)定義，但香港公司以陸運(yùn)車輛經(jīng)營(yíng)的陸路運(yùn)輸，可依協(xié)定在港征稅、內(nèi)地豁免相關(guān)稅，香港結(jié)算合理性可據(jù)此說明。

豪爽的彩虹 追問

2025-08-31 11:33

非常感謝老師的專業(yè)回復(fù)，那我們打算就用避免雙成征稅這個(gè)協(xié)定來說明為什么要在香港結(jié)算，但是您提到的香港公司以陸運(yùn)車輛經(jīng)營(yíng)的陸運(yùn)運(yùn)輸，可以在港征稅，這個(gè)陸運(yùn)車輛是否還要有其他條件的限制或證明，比如要不要證明是這個(gè)車輛真正參與運(yùn)輸，因?yàn)閷?shí)際不是香港公司的車輛參與的，而是D公司的國(guó)內(nèi)車輛

樸老師 解答

2025-08-31 12:39

同學(xué)你好
要證明的