jia jia
于2018-06-29 08:18 發(fā)布 ??793次瀏覽
鄒老師
職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-06-29 08:20
企業(yè)是一般納稅人，本期應(yīng)交增值稅是130元，本期購(gòu)買金稅盤及服務(wù)費(fèi)共480元，在本期應(yīng)減征稅額是不是應(yīng)填130元，余下350元待后期產(chǎn)生應(yīng)納稅款時(shí)在抵減嗎？老師應(yīng)減稅額本期這個(gè)金額 可以填480元嗎？賬務(wù)處理與填的增值稅申報(bào)應(yīng)該一致吧？
答： 你好，是的 應(yīng)納稅額減征額是130，而不是480 賬務(wù)處理與增值稅申報(bào)是一致的
企業(yè)是一般納稅人，本期應(yīng)交增值稅是130元，本期購(gòu)買金稅盤及服務(wù)費(fèi)共480元，在本期應(yīng)減征稅額是不是應(yīng)填130元，余下350元待后期產(chǎn)生應(yīng)納稅款時(shí)在抵減嗎？賬務(wù)處理與填的增值稅申報(bào)應(yīng)該一致吧？
答： 你好，是的，先抵扣130,350結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
2月份買的稅控盤480元，銷項(xiàng)稅不夠抵扣，放在下個(gè)月抵扣，這個(gè)月填報(bào)表，附表四填本期發(fā)生額480元，期末留底480元，增值稅減免稅款報(bào)表按照減稅填列，代碼是0001129914，本月需要做賬務(wù)處理的吧，借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（抵減稅款） 貸：管理費(fèi)用 ，這些操作是對(duì)的嗎？
答： 您好 本月銷項(xiàng)不夠抵扣的話 本月不要填表 可以下次抵扣的時(shí)候再填表做分錄
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;)
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jia jia 追問(wèn)
2018-06-29 09:17
鄒老師 解答
2018-06-29 09:17
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