鐘存老師 解答

2025-08-06 16:57

成本=收入-所得額=7850000-1570000=6280000
前提是不考慮增值稅附加等稅費
需要根據(jù)實際業(yè)務的成本構成判斷計提哪些成本

789654 追問

2025-08-06 16:58

我們是小微企業(yè)    稅率是5%      因納稅所得額：392500/0.05=7850000    怎么沒有成本呢

鐘存老師 解答

2025-08-06 17:10

小微企業(yè)指的是利潤（所得額）是300萬元
300萬元的5%是15萬元
您剛才提到的稅負5%；一般行業(yè)內的稅負，指的是稅額除以收入
那么收入*5%，計算出來的稅額是39萬多
利潤就不是300萬元了
超出300萬元，就不是小微企業(yè)了

789654 追問

2025-08-06 17:25

好的   明白了   謝謝

鐘存老師 解答

2025-08-06 17:26

嗯嗯，好的
您客氣哦

789654 追問

2025-08-06 17:30

收入7850000，按5%的稅負計算，應納稅所得是7850000*0.05=392500元，利潤是157萬，成本是785-157=628萬

789654 追問

2025-08-06 17:33

怎么感覺不對呢   利潤是157萬    又是符合小微企業(yè)的啊

鐘存老師 解答

2025-08-06 17:36

應納稅所得您的計算錯誤，按照我最初給您發(fā)送的計算

鐘存老師 解答

2025-08-06 17:37

7850000*0.05=392500元
這個計算出來是，應交所得稅，不是所得額

789654 追問

2025-08-06 19:51

發(fā)錯了，應納稅額是392500，應納稅所得額是1570000，利潤是157萬，這個利潤是沒超300萬的啊，應該是小微啊，感覺像是死循環(huán)了

鐘存老師 解答

2025-08-06 20:14

稅額392000，就不是用5%的稅率算出來的。。

鐘存老師 解答

2025-08-06 20:14

死循環(huán)是因為您使用了錯誤的稅率。。

鐘存老師 解答

2025-08-06 20:14

剛才給您舉例了300萬元的5%是15萬，
也就是稅額大于15萬，就是不適用5%的征收率算出來的。

鐘存老師 解答

2025-08-06 20:15

也就是用稅額
倒算應納稅所得額的時候不能用5%，用25%。

鐘存老師 解答

2025-08-06 20:16

只有收入才乘以5%算稅額。因為告訴的是稅負率。

789654 追問

2025-08-06 20:18

現(xiàn)在提的成本是6280000萬利潤是157萬，這個利潤不是沒到300萬嘛，不是可以小微嗎？還是我們的稅負不對

鐘存老師 解答

2025-08-06 21:21

好的，好的，剛才把數(shù)據(jù)又理了一遍，確實這種計算方式的結果還是小微企業(yè)那么稅負率就不是5％。