請(qǐng)問(wèn)《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》，比如平臺(tái)是抖音：報(bào)收入，報(bào)的是銷(xiāo)售金額的收入，還是減去了推廣費(fèi)、各用費(fèi)用之后的收入？

董孝彬老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2025-07-05 19:44

同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

董孝彬老師解答

2025-07-05 19:49

您好，需報(bào)送其總銷(xiāo)售額，即實(shí)際交易金額，不扣除推廣費(fèi)、傭金、運(yùn)營(yíng)成本等費(fèi)用。這是為了便于稅務(wù)機(jī)關(guān)掌握真實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況。而平臺(tái)企業(yè)（如抖音）自身申報(bào)納稅時(shí)，則是按照企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，以其實(shí)際利潤(rùn)為基礎(chǔ)申報(bào)，可以依法扣除相關(guān)成本和費(fèi)用。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)：商家/主播的收入報(bào)的是總收入，平臺(tái)自身的收入則是按扣除成本后的利潤(rùn)來(lái)報(bào)。

A徐徐追問(wèn)

2025-07-05 19:52

我不理解的是，如果平臺(tái)抖音收入報(bào)100萬(wàn)，做賬的收入也是做100萬(wàn)嗎？電子稅務(wù)局也是報(bào)100萬(wàn)嗎？三個(gè)地方的收入都要報(bào)一致嗎？

董孝彬老師解答

2025-07-05 19:54

您好，平臺(tái)報(bào)送的收入（如抖音）是商家或主播的總銷(xiāo)售額，比如100萬(wàn)，不扣除任何費(fèi)用，用于稅務(wù)監(jiān)管。而抖音自己做賬和報(bào)稅時(shí)，只按自己實(shí)際賺的錢(qián)（如5萬(wàn)傭金）入賬，并可扣除成本后申報(bào)企業(yè)所得稅。商家或主播則要根據(jù)自己的真實(shí)收入，在電子稅務(wù)局如實(shí)申報(bào)納稅。三者收入不同、用途不同，不需要一致。

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若不糾結(jié)稅率、想省成本：選小規(guī)模，普票 1% 征收率（2027 年底前），季度 30 萬(wàn)內(nèi)免增值稅，流程簡(jiǎn)單。若業(yè)務(wù)金額大、后續(xù)可能需抵扣（換專(zhuān)票）：選一般納稅人，按適用稅率（如 6%、13%）開(kāi)票，適配大額業(yè)務(wù)，后續(xù)換票方便。按業(yè)務(wù)金額和是否有潛在抵扣需求選即可。答
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同學(xué)你好，調(diào)表不調(diào)賬的意思是指會(huì)計(jì)分錄不用做了，只把賬務(wù)報(bào)表做調(diào)整。用調(diào)整后的財(cái)報(bào)去申報(bào)企業(yè)所得稅答
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?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等答
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先追溯調(diào)整：補(bǔ)記研發(fā)支出，區(qū)分費(fèi)用化和資本化 ——借：研發(fā)支出 - 費(fèi)用化支出（已費(fèi)用化部分）研發(fā)支出 - 資本化支出（符合資本化條件部分）貸：管理費(fèi)用（沖回代賬公司誤記的管理費(fèi)用）無(wú)形資產(chǎn)形成時(shí)：借：無(wú)形資產(chǎn)貸：研發(fā)支出 - 資本化支出對(duì)外投資時(shí)：借：長(zhǎng)期股權(quán)投資（按投資對(duì)價(jià)或評(píng)估價(jià)）貸：無(wú)形資產(chǎn)（賬面價(jià)值）資產(chǎn)處置損益（差額，或借方）答
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你好，這個(gè)是計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬-工傷補(bǔ)貼了答

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