明琪老師 解答

2025-06-12 10:30

利潤表中不應(yīng)該有這個數(shù)的，是不是以前年度損益調(diào)整沒有結(jié)轉(zhuǎn)利潤啊

蒲公英 追問

2025-06-12 10:31

老師，我再去檢查一下

明琪老師 解答

2025-06-12 10:32

補(bǔ)交企業(yè)所得稅時，應(yīng)該是
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)利潤
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
它是過渡科目，不會出現(xiàn)在利潤表

蒲公英 追問

2025-06-12 10:33

老師，我去看了一下，結(jié)轉(zhuǎn)的，詳見上傳的圖片

明琪老師 解答

2025-06-12 10:38

那您看下以前年度損益調(diào)整的明細(xì)賬，怎么利潤表會有這個科目呢

蒲公英 追問

2025-06-12 10:56

老師，我上傳的圖片已包含了明細(xì)賬，是平的。

蒲公英 追問

2025-06-12 11:00

會不會是做賬軟件的報表公式有問題

明琪老師 解答

2025-06-12 11:03

明細(xì)也沒問題，那就是軟件問題

蒲公英 追問

2025-06-12 13:33

然后我就不通過以前年度損益調(diào)整這個科目，就好了

明琪老師 解答

2025-06-12 13:54

會計企業(yè)準(zhǔn)則要通過以前年度損益調(diào)整的，小企業(yè)會計準(zhǔn)則不用