蔣老師 解答

2018-05-16 11:50

你好，補交去年所得稅要通過以前年度調(diào)整科目，罰款計入當(dāng)期營業(yè)外支出即可
"計提時，
借：以前年度損益調(diào)整 
   貸：應(yīng)交稅金——企業(yè)所得稅 
交稅時，
借：應(yīng)交稅金——企業(yè)所得稅 
   貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整的余額，
借：利潤分配——未分配利潤
   貸：以前年度損益調(diào)整
交滯納金時，
借：營業(yè)外支出 
    貸：銀行存款"

凈心 追問

2018-05-16 12:22

老師 分錄我會做 就是在編制利潤表時 有個以前年度損益調(diào)整 那個數(shù)字要不要填啊 一填就影響當(dāng)期利潤

凈心 追問

2018-05-16 12:24

但是我把結(jié)轉(zhuǎn)那個分錄貸：以前年度損益調(diào)整變成借方紅字 編制利潤表就沒有那個金額了 如果是貸方藍字就有

蔣老師 解答

2018-05-16 12:37

那你把他做成借方紅字，比如成本費用放貸方系統(tǒng)邏輯有時候無法正確結(jié)轉(zhuǎn)導(dǎo)致報表不正確

凈心 追問

2018-05-16 12:47

那老師 補交的以前年度所得稅 是要在利潤表里面反應(yīng)出來的是不 就影響當(dāng)期利潤了

蔣老師 解答

2018-05-16 13:29

不影響當(dāng)期利潤，相當(dāng)于只影響年初的利潤，因為你申報本期的所得稅時不包含這筆金額的

凈心 追問

2018-05-16 14:50

老師  我現(xiàn)在糾結(jié)一個問題 既然不影響當(dāng)期利潤 那利潤表以前年度損益調(diào)整就不應(yīng)該填是不

蔣老師 解答

2018-05-16 15:19

是啊，你以前年度損益調(diào)整一借一貸相當(dāng)于本期發(fā)生額是0了，都轉(zhuǎn)入未分配利潤了