水中的小鳥 追問

2025-04-19 09:52

機(jī)構(gòu)地小規(guī)模申報時有分包款不用填寫附列資料一嗎？那這個分包款在哪里填寫？

小菲老師 解答

2025-04-19 09:54

同學(xué)，你好

你是有分包，那就要填寫差額

水中的小鳥 追問

2025-04-19 10:53

建筑業(yè)預(yù)交稅款時，比如開票100，1%，分包款50萬，對方開的也是1%，預(yù)交增值稅是100-50/1.01*1%，還是100-50/1.03*1%？

小菲老師 解答

2025-04-19 10:55

同學(xué)，你好
是（100-50）/1.03來計算的

水中的小鳥 追問

2025-04-19 10:56

政策依據(jù)有嗎？

小菲老師 解答

2025-04-19 11:01

營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)事項的規(guī)定

6.試點納稅人中的小規(guī)模納稅人（以下稱小規(guī)模納稅人）跨縣（市）提供建筑服務(wù)，應(yīng)以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照3%的征收率計算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照上述計稅方法在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款后，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報。