增值稅申報(bào)，外貿(mào)企業(yè)購進(jìn)貨物出口取得的增值稅專用發(fā)票是不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，是用來辦理出口退稅申報(bào)時(shí)的重要憑證，所以應(yīng)填寫在附表二第28欄。（27欄要等于28欄嗎？還是采購貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額-應(yīng)退稅額=28欄目？）

答： 一般27欄的金額要大于等于28欄的金額

外貿(mào)出口企業(yè)，增值稅申報(bào)附表二，出口貨物的進(jìn)項(xiàng)全額+費(fèi)用專票進(jìn)項(xiàng)全額，全部需要填在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄目嗎？

答： 將本期已認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票信息填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）》的第三部分“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”中的“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”。 如外貿(mào)企業(yè)前期已填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）》的第三 部分“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”里的進(jìn)項(xiàng)稅款對應(yīng)的 貨物最終改為內(nèi)銷，那么應(yīng)在該貨物內(nèi)銷當(dāng)月申報(bào)抵扣對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額，即必須在內(nèi)銷當(dāng)月將有關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額由第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”轉(zhuǎn)入第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣” 當(dāng)單證收齊時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，按照出口收入與征退稅率差計(jì)算，填列附表18行 增值稅附表二18行，填的是本期出口收入*征退稅率差 如果增值稅表14行不等于附表二18行，那么免抵退稅申報(bào)匯總表20行=增值稅附表18行

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

純外貿(mào)出口企業(yè)，增值稅申報(bào)，出口退稅用的貨物進(jìn)項(xiàng)發(fā)票填在附表二的第26欄，非貨物進(jìn)項(xiàng)填在附表二第2行。貨物和非貨物進(jìn)項(xiàng)全額填在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。對嗎？主表需要把所有進(jìn)項(xiàng)填主表12行（進(jìn)項(xiàng)稅額）和所有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出填主表14行（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）對嗎？

答： 在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。