房地產(chǎn)企業(yè)還沒有正式開銷售發(fā)票,按預(yù)收款預(yù)繳的增值稅,每月報稅時除了填寫《增值稅納稅申報表附列資料(四)(稅額抵減情況表)》,申報時是不是還要填寫在申報表主表第28欄\"①分次預(yù)繳稅額\"欄次?還是等到開正式發(fā)票給業(yè)主時,即有銷售額時再填寫增值稅納稅申報表(主表)第28欄?
lucky star
于2018-06-13 10:13 發(fā)布 ??2707次瀏覽
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職稱: ,注冊會計師,稅務(wù)師
2018-06-13 10:15
我每月預(yù)繳都“填寫增值稅預(yù)繳稅款表”,只是沒填寫主表的第28行,是不是漏填了?
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我每月預(yù)繳都“填寫增值稅預(yù)繳稅款表”,只是沒填寫主表的第28行,是不是漏填了?
2018-06-13 10:15:45

《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)的用途包括以下百兩個方面,一是反映納稅人增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用和度技術(shù)維護(hù)費按規(guī)定抵減增值稅應(yīng)知納稅額的情況;二是反映應(yīng)稅服務(wù)按規(guī)定匯總計算繳納增值稅的總機(jī)構(gòu),其分支機(jī)構(gòu)預(yù)征繳納稅款抵減總機(jī)構(gòu)應(yīng)納增值稅稅額的道情況。
需要填報該附列資料的納稅人包括以下三類:專1.增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)屬備費用和技術(shù)維護(hù)費抵減增值稅應(yīng)納稅額的增值稅一般納稅人;2.增值稅
2020-05-03 15:32:17

你好,稅額抵減與減免稅額是二個概念!附表四填的是直接抵減應(yīng)交稅款的項目,減免稅,是要申請后免稅的項目。
2018-03-24 16:26:31

您好,一般都是用標(biāo)準(zhǔn)申報。集成是納稅人選用的,不是一定要通過這個來填寫增值稅申報表,只是通過一表集成來填寫增值稅申報表能夠達(dá)到相對簡便的作用。預(yù)繳申報適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅時填寫:(一)納稅人(不含其他個人)跨縣(市)提供建筑服務(wù)。(二)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目。(三)納稅人(不含其他個人)出租與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣(市)的不動產(chǎn)。
2020-07-15 00:28:28

你好,是的
2017-02-09 06:20:23
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2018-06-14 07:12