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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2018-06-12 20:12

您好，贈送客戶的，應(yīng)該這樣處理，但是如果外購的商品領(lǐng)用了，不應(yīng)該按這樣處理，如果是自產(chǎn)的產(chǎn)品，售后領(lǐng)用了，就應(yīng)該這樣處理的。

kj_h0VHBJ0lyrn0 追問

2018-06-14 09:25

老師，那我這樣說一下，您看對不對 
贈送自產(chǎn)庫存，要計提銷項稅 
贈送外購庫存，做進項稅額轉(zhuǎn)出 
售后領(lǐng)用自產(chǎn)庫存用于售后維修，計提銷項稅 
售后領(lǐng)用外購庫存用于售后維修，做進項稅額轉(zhuǎn)出 
是這樣嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-06-14 09:39

您好，贈送的是對的。售后的，我又考慮了一下，售后領(lǐng)用自產(chǎn)庫存用于售后維修，不用計提銷項，因為還可以抵扣的，計提了銷項，再抵扣處理，就抵消了。售后領(lǐng)用外購庫存用于售后維修，不做進項稅額轉(zhuǎn)出，因為可以抵扣的，做進項轉(zhuǎn)出，企業(yè)就吃虧了。

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相關(guān)問題討論
按第二個分錄進行賬務(wù)處理。屬于視同銷售行為。
2019-04-30 21:46:44
您好，贈送客戶的，應(yīng)該這樣處理，但是如果外購的商品領(lǐng)用了，不應(yīng)該按這樣處理，如果是自產(chǎn)的產(chǎn)品，售后領(lǐng)用了，就應(yīng)該這樣處理的。
2018-06-12 20:12:40
同學(xué)你好 增值稅申報表是按照不含稅收入填寫的
2022-04-19 15:35:22
你好，銷項稅=贈品的售價*稅率
2020-04-15 10:26:19
你好，按這個借：銷售費用貸：庫存商品-贈品 銷項稅
2023-01-12 15:04:02
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