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張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-06-12 14:15

這些在去年有沒有計提過？

sfy 追問

2018-06-12 19:43

應(yīng)該是少補交的

張艷老師 解答

2018-06-12 19:58

借  以前年度損益調(diào)整   貸  應(yīng)付職工薪酬——社保 
借  應(yīng)付職工薪酬——社保  貸  銀行存款 
借  利潤分配——未分配利潤  貸  以前年度損益調(diào)整

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這些在去年有沒有計提過？
2018-06-12 14:15:01
你好，之前有做計提社保的分錄嗎？
2020-01-09 10:53:37
老師：補交去年的醫(yī)療保險，要進行分錄操作，并且根據(jù)《財務(wù)會計準則》的規(guī)定，補交的社保應(yīng)當(dāng)涉及到計提。補交的醫(yī)療保險，應(yīng)當(dāng)填制“工資及福利費分錄表”，將其屬于應(yīng)付職工薪酬的某一類分錄之中，計提個人所得稅；同時進行總賬處理，采用“應(yīng)付職工薪酬”，“應(yīng)繳社會保險費—其他”貸方，“現(xiàn)金”借方；其中，“應(yīng)繳社會保險費—其他”，是專用科目，會計處理時，應(yīng)把它單獨編制出來。拓展知識：補交不僅包含了醫(yī)療保險，還有養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等，補交的處理步驟都是一樣的，但是分錄不同。
2023-03-13 14:40:41
你好同學(xué)，正常的話你是需要計提的，集體企業(yè)部分的話就是 借管理費用，企業(yè)社保 貸，應(yīng)付職工薪酬，企業(yè)社保。
2022-04-12 09:55:53
金額不大可以直接做借財務(wù)費用 負數(shù) 借銀行，借銀行 貸應(yīng)收賬款
2022-03-14 12:26:59
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