偉 追問

2025-03-24 09:23

本月采購的商品已全部發(fā)出，但是還未收到發(fā)票是按照實際支付的貨款結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

文文老師 解答

2025-03-24 09:24

你是一般納稅人還是？預(yù)計取得專票還是普票？

偉 追問

2025-03-24 09:28

小規(guī)模，普票，基本上每個月都會好幾筆先付款，貨入庫，發(fā)票隔2個月才回來

文文老師 解答

2025-03-24 09:30

如果這樣，按實際支付的貨款結(jié)轉(zhuǎn)成本

偉 追問

2025-03-24 09:32

收到發(fā)票的時候怎么做賬

文文老師 解答

2025-03-24 09:34

收到 發(fā)票，可直接附后面 或者借：庫存商品 貸：庫存商品 ，附發(fā)票

偉 追問

2025-03-24 09:38

如果涉及跨季度或者跨年度發(fā)票也是直接附在記賬憑證后面就可以了是嗎？預(yù)交企業(yè)所得稅的時候當(dāng)做發(fā)票已回處理對嗎

文文老師 解答

2025-03-24 09:39

是，涉及跨季度或者跨年度發(fā)票也是直接附在記賬憑證后面就可以了，預(yù)交企業(yè)所得稅的時候當(dāng)做發(fā)票已回處理。

偉 追問

2025-03-24 09:42

這種情況如果我正常做賬了，但是后來發(fā)票收不回來，該怎么處理

文文老師 解答

2025-03-24 09:43

匯算時，做調(diào)增，交企業(yè)所得稅

偉 追問

2025-03-24 09:47

為了避免這種情況，我可以先做借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估款 嗎？老師比較推薦哪種做法

文文老師 解答

2025-03-24 09:51

不管做哪種，關(guān)鍵是要取得發(fā)票

偉 追問

2025-03-24 09:59

我如果做借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估款，貨物全部銷售出去月末結(jié)轉(zhuǎn)成本可以按照實付款結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

文文老師 解答

2025-03-24 10:03

可以，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本可以按照實付款結(jié)轉(zhuǎn)成本