王雁鳴老師 解答

2018-06-11 20:35

您好，一般情況下，借；應收賬款，負數(shù)，貸：主營業(yè)務收入，負數(shù)，應交稅費-應交增值稅-銷項，負數(shù)。

翠 追問

2018-06-11 20:41

該怎么做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄？

翠 追問

2018-06-11 20:43

老師我五月開了一張銷項發(fā)票稅額是2656.57，同時開了一張紅字發(fā)票沖上個月的稅額是-5059.88；那銷項稅額就是-2403.31.五月有一張進項票稅額是5517.24.那么我該怎么做分錄？該怎么做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄？

王雁鳴老師 解答

2018-06-11 20:52

您好，做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，就是，借：應交稅費-應交增值稅-銷項，-2403.31，應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，7920.55，貸：應交稅費-應交增值稅-進項，5517.24。

翠 追問

2018-06-11 21:00

結(jié)轉(zhuǎn)收入的時候又是負數(shù)了。怎么辦

王雁鳴老師 解答

2018-06-11 21:01

您好，結(jié)轉(zhuǎn)收入時，借：主營業(yè)務收入，負數(shù)，貸：本年利潤，負數(shù)。

翠 追問

2018-06-11 21:07

主營業(yè)務收入是-40055.18 
費用是79047.76 
那么我該怎么做利潤結(jié)轉(zhuǎn)的分錄呢老師？

王雁鳴老師 解答

2018-06-11 21:10

您好，借：主營業(yè)務收入，-40055.18，貸：本年利潤，-40055.18。同時，借；本年利潤，79047.76，貸：相關(guān)費用科目，79047.76。

翠 追問

2018-06-11 21:11

謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-06-11 21:11

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。