初心 追問

2018-06-11 12:05

如果公司承擔(dān)員工的個稅，就不用做第二筆分錄了吧？

老江老師 解答

2018-06-11 12:06

第二筆分錄： 
借 營業(yè)外支出 
貸 應(yīng)交稅費-個人所得稅

初心 追問

2018-06-11 12:15

老師，我們公司是幫員工補交2016年的工資薪金的個人所得稅

老江老師 解答

2018-06-11 12:16

可以列入營業(yè)外支出： 
借 營業(yè)外支出 
  貸 銀行存款   
注意這筆費用不能稅前列支，匯算清繳時，要作調(diào)增

初心 追問

2018-06-11 12:16

個稅產(chǎn)生的滯納金怎么做

老江老師 解答

2018-06-11 12:18

營業(yè)外支出！與上面的情況一樣！

初心 追問

2018-06-11 12:32

這樣不要調(diào)以前年度的未分配利潤

老江老師 解答

2018-06-11 12:34

金額小，無所謂，反正也要納稅調(diào)整的！

初心 追問

2018-06-11 12:38

補交以前年度個稅時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 
借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅 
支付滯納金：借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款。對吧？老師

老江老師 解答

2018-06-11 12:50

對的， 沒問題！

初心 追問

2018-06-11 12:51

謝謝老師指導(dǎo)

老江老師 解答

2018-06-11 12:53

不客氣，這是應(yīng)該的！

初心 追問

2018-06-11 14:02

老師，補交2018的個稅怎么做賬

老江老師 解答

2018-06-11 14:08

也是一樣的，個稅是由個人承擔(dān)的，所以公司列支全部走營業(yè)外支出！

初心 追問

2018-06-11 14:08

好的，謝謝老師

老江老師 解答

2018-06-11 14:09

不用客氣，這是應(yīng)該的！