追問(wèn)

2018-06-11 09:04

單價(jià)調(diào)整，導(dǎo)致收入變化而，補(bǔ)繳的稅款

鄒老師 解答

2018-06-11 09:06

你好，那應(yīng)當(dāng)是這樣做分錄才是的 
借；應(yīng)收賬款等科目    貸；以前年度損益調(diào)整  應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額） 
然后結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，最后繳納 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

　　　　　　　　　　　　 追問(wèn)

2018-06-11 09:11

這樣應(yīng)交稅費(fèi)不是提現(xiàn)在了幾年的利潤(rùn)表上嗎？

鄒老師 解答

2018-06-11 09:12

你好，應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)債，不直接影響利潤(rùn)的

　　　　　　　　　　　　 追問(wèn)

2018-06-11 09:12

我在匯算清繳前，是把這部分稅金進(jìn)行了2017年12月申報(bào)表調(diào)整，更正在去年12月的

鄒老師 解答

2018-06-11 09:13

你好，那你就需要調(diào)整17年的收入的 ，進(jìn)而影響去年的利潤(rùn)

　　　　　　　　　　　　 追問(wèn)

2018-06-11 09:14

嗯嗯，我就是這樣做的，影響的去年的利潤(rùn)

　　　　　　　　　　　　 追問(wèn)

2018-06-11 09:14

需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整對(duì)吧

鄒老師 解答

2018-06-11 09:14

你好，影響利潤(rùn)是因?yàn)槿ツ晔杖肷僮隽?，而不是因?yàn)樵鲋刀?/p>

　　　　　　　　　　　　 追問(wèn)

2018-06-11 09:15

那借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅金，未交增值稅，對(duì)嗎

鄒老師 解答

2018-06-11 09:15

你好，是不對(duì)的   
應(yīng)當(dāng)按這樣處理   
借；應(yīng)收賬款等科目 貸；以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額） 
然后結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，最后繳納 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款

　　　　　　　　　　　　 追問(wèn)

2018-06-11 09:16

我影響的去年的收入嘛，然后去年收入增加，應(yīng)交稅金，增值稅也相應(yīng)增加了呀

鄒老師 解答

2018-06-11 09:17

你好，借；應(yīng)收賬款等科目 貸；以前年度損益調(diào)整    應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額） 
這個(gè)分錄就是收入增加，增值稅也增加啊

　　　　　　　　　　　　 追問(wèn)

2018-06-11 09:17

那什么情況下會(huì)用到以前年度損益調(diào)整來(lái)核算應(yīng)交稅金呢？

　　　　　　　　　　　　 追問(wèn)

2018-06-11 09:18

補(bǔ)繳附加稅，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整對(duì)吧

鄒老師 解答

2018-06-11 09:18

你好，比如涉及附加稅少計(jì)提或多計(jì)提情況下 
因?yàn)樵鲋刀惒粫?huì)對(duì)應(yīng)以前年度損益調(diào)整的，因?yàn)樵鲋刀愂遣恍枰窀郊佣惸菢佑?jì)提通過(guò)稅金及附加核算

　　　　　　　　　　　　 追問(wèn)

2018-06-11 09:19

好的，非常感謝老師您的耐心解答

鄒老師 解答

2018-06-11 09:19

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝