17年匯算清繳先是補交了企業(yè)所得稅，后面又更正申報又有留抵，這兩種分錄怎么做？

答： 您好，補稅時，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。計提時，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。后期又有留抵的，根據(jù)留抵金額，借：所得稅，負數(shù)，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，負數(shù)。

補交了企業(yè)所得稅，后面又更正申報又有留抵，這兩種分錄怎么做？老師，企業(yè)匯算清繳后有留抵所得稅，是不是只能抵扣下一年度企業(yè)所得稅？還有用留抵，抵企業(yè)所得稅稅負降低會不會有風險？

答： 你好！補交所得稅匯算清繳補交所得稅會計分錄： 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 　　繳納此匯算清繳稅款時，分錄如下： 　　借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 　　貸：銀行存款 　　調(diào)整未分配利潤，分錄如下： 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我之前報匯算清繳時沒有進行加計扣除，在加計扣除前補交了所得稅，現(xiàn)在又更正申報又有留抵企業(yè)所得稅，我想問怎樣做會計分錄？還有我這樣留抵的企業(yè)所得稅抵扣以后的所得稅，稅負達不到也有風險吧？請老師給些建議

答： 1、借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：所得稅費用 2、沒有風險的。