小袁 追問

2018-06-08 15:14

確定，都是對公轉(zhuǎn)賬的，不能多開或少開

張艷老師 解答

2018-06-08 15:15

付款時(shí)   借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 
收到貨時(shí)：借：原材料   其他應(yīng)收款--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額   貸：預(yù)付賬款
等實(shí)際收到發(fā)票認(rèn)證抵扣時(shí)   做   借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸： 其他應(yīng)收款--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 
您看看這個(gè)分錄要比您寫的要簡單明確些
如果您對我的解答滿意，請您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝?。∪绻€有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。

小袁 追問

2018-06-08 15:20

對對對，我咋沒想到呢！那我們偶爾會(huì)出現(xiàn)一種情況：預(yù)付給供應(yīng)商22萬，但供應(yīng)商只開過來20萬（不過還會(huì)繼續(xù)轉(zhuǎn)款和開票直至工程結(jié)束），這樣有沒有什么影響呢？分錄還是照你剛剛寫的那個(gè)分錄來做？

張艷老師 解答

2018-06-08 15:22

那就不是上面分錄了，而是按取得的發(fā)票金額，沖減預(yù)付賬款了。
借：庫存商品  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸：預(yù)付賬款
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小袁 追問

2018-06-08 15:30

嗯，好的，如果不確定金額和稅額，但貨早已經(jīng)收到了，然后再轉(zhuǎn)款，次月再開票，我可不可以為了方便起見直接：轉(zhuǎn)款時(shí)借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款  收到發(fā)票時(shí)借：管理費(fèi)用/原材料等  借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：預(yù)付賬款  或者收到貨時(shí)暫估成本，等到收到發(fā)票后沖暫估再重新入賬

張艷老師 解答

2018-06-08 15:31

不建議那樣做
沒有發(fā)票的話，是應(yīng)該暫估入庫的。等實(shí)際收到發(fā)票后，要紅沖暫估分錄，再按發(fā)票金額重新編制分錄的。

小袁 追問

2018-06-08 15:36

好的，謝謝劉老師

張艷老師 解答

2018-06-08 15:37

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，請您給予五星好評(píng)，謝謝您??！