我上年做錯(cuò)了一筆帳，計(jì)提個(gè)人所得稅時(shí)沒錯(cuò)，交款時(shí)分錄成了應(yīng)交企業(yè)所得稅，在今年個(gè)稅變少交，企業(yè)所得稅帳上多交，現(xiàn)怎么操作

答： 你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 做這個(gè)調(diào)整分錄就是了

老師，2021年“應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅”貸方余額-9000，因?yàn)楫?dāng)時(shí)做了一筆計(jì)提獎(jiǎng)金的分錄，企業(yè)所得稅就少交，到2022年時(shí)把這個(gè)計(jì)提獎(jiǎng)金的分錄沖紅了，所以需要交2021年企業(yè)所得稅11.9萬，當(dāng)時(shí)直接全額做了借：以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅-所得稅 借：應(yīng)交稅-所得稅，貸：銀行存款，現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅還是貸方余額-9000，請(qǐng)問當(dāng)時(shí)補(bǔ)交2021年企業(yè)所得稅的分錄和金額是做錯(cuò)了嗎，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理？

答： 你好；? ?但是你這個(gè)實(shí)際是借方余額 ； 算你是繳納了 ； 但是你沒有計(jì)提的； 你是不是多繳納了稅費(fèi)的??

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，您好！我想問下在本年交企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)會(huì)計(jì)分錄。借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸：銀行存款 ，但是上年所得稅是少計(jì)提了，現(xiàn)在應(yīng)交所得稅余額在借方，在怎么做分錄

答： 同學(xué)，你好 少計(jì)提，補(bǔ)計(jì)提 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅