小企鵝 追問

2018-06-06 19:54

可是每月末我們的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)明細(xì)是不結(jié)轉(zhuǎn)的，平時(shí)每月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的差額，直接月末做一筆結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，然后次月上交未交增值稅。是到年末一次結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的明細(xì)，把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）和（進(jìn)項(xiàng)）余額全部結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的，然后結(jié)平掉。所以這樣那我本月的減免稅款和簡(jiǎn)易計(jì)稅不知道應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)，可以直接做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）9720，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅9720，然后年末一次結(jié)轉(zhuǎn)減免稅款和簡(jiǎn)易計(jì)稅明細(xì)么？不知道簡(jiǎn)易計(jì)稅可不可以這樣做啊

江老師 解答

2018-06-06 19:58

一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）  280
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）、
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
這樣就平了

小企鵝 追問

2018-06-06 20:05

但是本月銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)、減免明細(xì)可以留到年末一筆結(jié)轉(zhuǎn)，這樣和以前保持一致啊，我理解是本月我要單做一筆借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅280，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）280 ，下月交增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅1萬，貸：銀行9720，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅280。然后年末所有增值稅下的明細(xì)銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)、減免一次做您的第一個(gè)分錄從余額方向結(jié)平。未交增值稅可以出現(xiàn)借方么？可行么？

小企鵝 追問

2018-06-06 20:11

本月我有貸方應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅1萬啊，簡(jiǎn)易計(jì)稅這個(gè)月末好像是不用結(jié)轉(zhuǎn)，下月上交借方結(jié)平吧，所以不知道怎么把那個(gè)280的給抵扣掉做分錄啊。請(qǐng)問，簡(jiǎn)易計(jì)稅的每年交的稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)是不是也不能抵減呢？

江老師 解答

2018-06-06 21:33

未交增值稅出現(xiàn)借方余額表示留抵稅額。