請(qǐng)問(wèn)老師，稅控維護(hù)年費(fèi)可以減免，其分錄流程可這樣做嗎？ 1.支付年費(fèi)時(shí)，借：管理費(fèi)用 280 貸：銀行 280 2.抵減稅款，借：應(yīng)交增值稅-減免稅款 280 貸：管理費(fèi)用-280 3.月結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)時(shí)，借：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 1000 貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 700 應(yīng)交增值稅-減免稅款 280 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交稅費(fèi) 20 借：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交稅費(fèi) 20 貸：應(yīng)交增值稅-未交稅費(fèi) 20 4.扣繳稅時(shí)，借：應(yīng)交增值稅-未交稅費(fèi) 20 貸：銀行 20

朱立老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-01-05 09:55

你好
第三步直接
借：應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 20
貸：應(yīng)交增值稅-未交稅費(fèi) 20

冰淇淋追問(wèn)

2021-01-05 10:24

第3步還要把當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)也要結(jié)轉(zhuǎn)的吧

冰淇淋追問(wèn)

2021-01-05 10:26

老師，為什么還有的會(huì)把減免的做到營(yíng)業(yè)外收入去呢，我這里沒(méi)做有沒(méi)有什么問(wèn)題，直接沖了費(fèi)用

朱立老師解答

2021-01-05 10:26

很多老會(huì)計(jì)都是這么做的
三級(jí)科目進(jìn) 銷不做結(jié)轉(zhuǎn)也可以的
當(dāng)然做了也不影響報(bào)表的
看做賬習(xí)慣吧

冰淇淋追問(wèn)

2021-01-05 16:21

好的，謝謝老師

朱立老師解答

2021-01-05 16:23

不客氣的工作愉快

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