協(xié)議班吳婷婷 追問

2018-06-05 19:28

一般納稅人

王雁鳴老師 解答

2018-06-05 19:30

您好，增值稅申報順序 
一、 先考慮特殊情況：預(yù)繳稅款、稅額抵減、免稅  
第一步：增值稅預(yù)繳申報表  
第二步：增值稅納稅申報表附列資料（四）（稅額抵減情況表）  
第三步：增值稅減免稅明細表  
對應(yīng)主表28欄“分次預(yù)繳稅額”、23欄“應(yīng)納稅額減征額”、8欄“免稅銷售額”  
二、再歸集銷售額及銷項稅額  
第四步：增值稅納稅申報表附列資料(三)（服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細）  
第五步：增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細）1至11列、12至14列  
三、再歸集進項稅額 
第六步：增值稅納稅申報表附列資料（五） 
（不動產(chǎn)分期抵扣計算表）   
第七步：固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表  
第八步：本期抵扣進項稅額結(jié)構(gòu)明細表   
第九步：增值稅納稅申報表附列資料（二） 
（本期進項稅額明細）   
四、最后生成主表 
第十步：增值稅納稅申報表（主表）

協(xié)議班吳婷婷 追問

2018-06-05 19:32

我們現(xiàn)在只有銷售貨物和購進貨物的增值稅，還有一個購買稅盤的全額抵扣

王雁鳴老師 解答

2018-06-05 19:37

您好，增值稅申報順序 
第一步：增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細）1至11列、12至14列  
第二步：增值稅納稅申報表附列資料（五） 
第三步：本期抵扣進項稅額結(jié)構(gòu)明細表  
第四步：增值稅納稅申報表附列資料（二）（本期進項稅額明細）  
第五步：增值稅納稅申報表（主表） 
增值稅一般納稅人將金稅盤抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’。當本期減征額小于或等于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額’之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額’之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。