半度咖啡 追問(wèn)

2025-01-13 16:29

老師問(wèn)下，對(duì)方開(kāi)給我們進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開(kāi)錯(cuò)了，我抵扣掉了，然后對(duì)方現(xiàn)在紅沖之后重新開(kāi)了一張一模一樣的發(fā)票給我們。我這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出，和新的發(fā)票重新入賬的分錄怎么做？

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 16:37

就按照紅字發(fā)票，把原來(lái)的分錄紅字沖了。例如，借庫(kù)存商品（-100） 貸應(yīng)付賬款-113  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 13.然后再按照新的發(fā)票做分錄就可以了。（把發(fā)票附在后面）

半度咖啡 追問(wèn)

2025-01-13 17:04

上游發(fā)票失控，稅務(wù)局讓給我們進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅金轉(zhuǎn)出，這種怎么轉(zhuǎn)出？要不要轉(zhuǎn)出庫(kù)存商品，還是只轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅金？

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 17:09

不用轉(zhuǎn)出庫(kù)存商品。稅務(wù)局應(yīng)該給你們下通知書(shū)了，通知書(shū)上寫(xiě)什么時(shí)候做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了么，一般都是要更正申報(bào)表的，把這個(gè)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅更正認(rèn)證申報(bào)月，交增值稅。沒(méi)寫(xiě)時(shí)間，自己查一下啥時(shí)候認(rèn)證的，然后更正了，把申報(bào)表和繳納的完稅憑證送到稅務(wù)局。

半度咖啡 追問(wèn)

2025-01-13 17:35

這個(gè)分錄怎么做？應(yīng)付賬款做了？我現(xiàn)在是稅務(wù)局給我退稅退的公司基本戶？和對(duì)方的往來(lái)又對(duì)不上，麻煩寫(xiě)個(gè)分錄給我參考下，謝謝。

半度咖啡 追問(wèn)

2025-01-13 17:37

我寫(xiě)下我做的分錄   貸  進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出100   貸應(yīng)付賬款-100    我這個(gè)做的對(duì)嗎？
但是國(guó)稅局現(xiàn)在退稅是退的我們基本戶也就是銀行存款，這邊往來(lái)和對(duì)方的不對(duì)，這個(gè)怎么做分錄？

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 17:58

退稅的分錄，借其他應(yīng)付款—退稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅—多交增值稅。退稅和那個(gè)往來(lái)沒(méi)關(guān)系

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 17:59

我問(wèn)一下，這個(gè)退稅和那個(gè)失控發(fā)票進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是一家公司么

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:06

我寫(xiě)錯(cuò)了，是借其他應(yīng)收款—退稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅—多交增值稅。收到時(shí)，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款—退稅。

半度咖啡 追問(wèn)

2025-01-13 18:14

老師我進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出的分錄怎么做

半度咖啡 追問(wèn)

2025-01-13 18:16

是這樣，剛開(kāi)始稅務(wù)局讓我做進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出交稅，這個(gè)分錄該怎么做？然后過(guò)了兩天又讓我申請(qǐng)退稅，我的對(duì)公賬戶收到了退稅的金額？這個(gè)分錄又怎么做？

半度咖啡 追問(wèn)

2025-01-13 18:18

一家公司，但是我不好掛這家公司的往來(lái)，和人家往來(lái)也沒(méi)有關(guān)系，不掛往來(lái)，我掛什么科目呢

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:20

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的增值稅記入成本中，借相關(guān)成本費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

半度咖啡 追問(wèn)

2025-01-13 18:21

具體是這樣：
這張發(fā)票我入賬做的是 
借 1405庫(kù)存商品   1000 
     應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅金   130
        貸   應(yīng)付賬款-A公司   1130
國(guó)稅局讓我轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅金130，我轉(zhuǎn)出了，這個(gè)分錄怎么做？
還有就是過(guò)了兩天她又給我退稅了，這個(gè)分錄怎么做？

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:22

都交稅了，為啥又讓申請(qǐng)退稅？

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:22

退稅，就是借其他應(yīng)收款—退稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅—多交增值稅。收到時(shí)，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款—退稅。

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:29

轉(zhuǎn)出分錄，借庫(kù)存商品130，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出130。

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:29

退稅，借：其他應(yīng)收款—退稅130，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅—多交增值稅130。收到時(shí)，借銀行存款130，貸其他應(yīng)收款—退稅130。

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:31

這稅務(wù)局這是干啥了，瞎折騰。

半度咖啡 追問(wèn)

2025-01-13 18:32

過(guò)了兩天說(shuō)什么又解控了，折騰了兩遍。 借庫(kù)存商品130，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出  這樣不是我?guī)齑嫔唐纷兌嗔耍疫@個(gè)是產(chǎn)成品當(dāng)時(shí)入賬的，現(xiàn)在入賬數(shù)量怎么弄，還寫(xiě)一臺(tái)，還是不寫(xiě)數(shù)量？
？

半度咖啡 追問(wèn)

2025-01-13 18:35

交的增值稅里面有增值稅和附加稅，這個(gè)退稅里面也還有城建稅，也就是稅金和附加這塊，這個(gè)在分錄里面怎么體現(xiàn)？

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:46

不寫(xiě)數(shù)量，再直接記入借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本130，貸庫(kù)存商品130（直接轉(zhuǎn)到損益中）。退稅，借：其他應(yīng)收款—退稅130+130*7%，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅—多交增值稅130，借稅金及附加—城建稅   —130*7%。

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:47

城建稅和附加直接沖稅金及附加就可以了。

半度咖啡 追問(wèn)

2025-01-13 18:47

老師您能分下來(lái)給我寫(xiě)嗎，這樣我看不大懂

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:53

第一個(gè)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借庫(kù)存商品130，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅多交增值稅130；借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本130，貸庫(kù)存商品130。

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:55

第一個(gè)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借庫(kù)存商品130，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出130；借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本130，貸庫(kù)存商品130。

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:55

上面那個(gè)科目寫(xiě)錯(cuò)了。

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:56

退稅，借：其他應(yīng)收款—退稅130+130*7%，借：稅金及附加—城建稅 —130*7%，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅—多交增值稅130。

半度咖啡 追問(wèn)

2025-01-13 19:14

那我這樣不是庫(kù)存商品增加了？ 但是后面他稅金又退給我了，這個(gè)庫(kù)存要耗掉嗎？

半度咖啡 追問(wèn)

2025-01-13 19:15

我現(xiàn)在還是在糾結(jié)這個(gè)庫(kù)存商品，這個(gè)后續(xù)退稅了，庫(kù)存商品轉(zhuǎn)入到損益了，不是多出來(lái)了？如果不退稅沒(méi)問(wèn)題，但是退稅了，不是庫(kù)存多了嗎？

半度咖啡 追問(wèn)

2025-01-13 19:28

我進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出后當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)是這樣：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)   130
貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅   130
借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅    130
貸：應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅  130
你那下面交稅的我不大看得懂

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 19:28

我明白你糾結(jié)的點(diǎn)了。如果是一般的公司往來(lái)可以紅沖，但是那是稅務(wù)局的國(guó)家金庫(kù)，稅入庫(kù)和出庫(kù)是不一樣的。所以，我們只能按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則處理了。

半度咖啡 追問(wèn)

2025-01-13 19:32

老師你按我這個(gè)上面結(jié)轉(zhuǎn)后的做做看，怎么做？
我銀行流水繳納了一筆？怎么做分錄
然后退款了一筆？怎么做分錄
最關(guān)鍵的是庫(kù)存轉(zhuǎn)到損益了？這個(gè)怎么做？不應(yīng)該有的庫(kù)存

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 19:43

繳納分錄：（我看到你那個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄了，更能說(shuō)明這轉(zhuǎn)出的事，還是按照你這個(gè)吧，后面我接你的寫(xiě)的）借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅130，貸銀行存款130；計(jì)提附加稅—城建稅等，貸應(yīng)交稅費(fèi)城建稅等；借應(yīng)交稅費(fèi)城建稅等，貸銀行存款。

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 19:45

退稅的分錄，還是我寫(xiě)的這個(gè)。借：其他應(yīng)收款—退稅130+130*7%，借：稅金及附加—城建稅 —130*7%，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅—多交增值稅130。（由于那個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出沒(méi)記入成本中，就不存在結(jié)轉(zhuǎn)到損益的情況了。）所以，問(wèn)題就是要相互討論一下，都進(jìn)步長(zhǎng)經(jīng)驗(yàn)了。

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 19:47

收到退稅時(shí)，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款—退稅。

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 19:54

那退稅為什么用應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—多交增值稅，我也跟你討論一下吧，是因?yàn)樵鲋刀惿陥?bào)表也有體現(xiàn)的，下個(gè)月，你可以看看1月的申報(bào)表主表第24行，期初應(yīng)交增值稅，它會(huì)多出來(lái)個(gè)-130，它會(huì)一直掛在這期初，是有痕跡的。（這也是稅入國(guó)家金庫(kù)和退稅從國(guó)家金庫(kù)出是不一樣的。）

半度咖啡 追問(wèn)

2025-01-13 20:01

我這個(gè)庫(kù)存怎么弄？我接著稅金繳納退稅之后，各科目結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借方： 應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅
貸方：庫(kù)存商品
庫(kù)存我覺(jué)得不應(yīng)該有，我把庫(kù)存沖回了

半度咖啡 追問(wèn)

2025-01-13 20:03

我這樣做之后，增值稅各科目是平的，庫(kù)存也消耗掉了

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 20:04

你把這個(gè)憑證刪除就可以了。剛才說(shuō)的這個(gè)業(yè)務(wù)處理都不涉及庫(kù)存商品。