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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2025-01-06 18:22

沖了一張發(fā)票后稅務局退下來的增值稅，在稅務系統(tǒng)申報里一般計入 “應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）” 科目，用紅字表示。相關會計分錄如下：
銷售方開具紅字發(fā)票：借：應收賬款等（借方紅字）；貸：主營業(yè)務收入（貸方紅字），貸：應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）（貸方紅字）；借：主營業(yè)務成本（借方紅字）；貸：庫存商品等（貸方紅字）。
購買方收到紅字發(fā)票：借：庫存商品、原材料、固定資產(chǎn)等（借方紅字）；貸：應付賬款、應付票據(jù)等（貸方紅字），貸：應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額轉出）（貸方藍字）。

洋洋 追問

2025-01-06 19:01

借：應交稅費-應交增值稅銷項留底稅額    貸：應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）  這樣對嗎？

樸老師 解答

2025-01-06 19:02

同學你好
不是的


借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅進項

借應交稅費應交增值稅銷項

貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

如果銷項大于進項

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅未交增值稅

如果銷項小于進項

借應交稅費應交增值稅未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

洋洋 追問

2025-01-06 19:32

老師：稅務局退到稅務系統(tǒng)的增值稅用哪個科目

樸老師 解答

2025-01-06 19:35

你的意思是你們退增值稅？

洋洋 追問

2025-01-06 19:50

2023年開具了一張發(fā)票，給稅務局加納了1147的稅金，我繳納的時候借：應交稅費-未交的增值稅1147元，貸銀行存款
現(xiàn)在這個發(fā)票這個月紅沖了，繳納的增值稅退到稅務系統(tǒng)了。我怎么做賬啊

樸老師 解答

2025-01-06 19:59

借銀行貸應交稅費應交增值稅

洋洋 追問

2025-01-06 22:52

老師：退的錢在稅務系統(tǒng)里，。沒在銀行

樸老師 解答

2025-01-07 01:33

那就借方其他應收款

上傳圖片 ?
相關問題討論
這個我可以去聽我5月份講到會計分錄大全負債類那一節(jié)，里面有具體講解。
2015-06-25 14:24:12
年底可以結平 借應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 應交稅金-應交增值稅-減免稅款 這個科目不結轉。 應交稅金-未交增值稅不結轉，有余額反映公司應交未交的增值稅。
2018-01-27 12:42:01
你好，對的是的分錄是這么做的。
2021-11-08 21:11:18
你好，同學是的，你這個結轉的是正確的。
2021-04-08 10:16:02
你好，可以這樣處理的
2021-04-08 10:01:17
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